同學你好 這個一般是當天
(4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款為1 040萬元;乙公司于6月30日支付貨款,當日還依約支付了5.65萬元的違約金 這道題如何計算銷項稅?
甲企業(yè)與乙企業(yè)2021年10月1日簽訂了一項銷售合同,合同規(guī)定乙企業(yè)于10月15日來甲公司提貨,乙公司在11月30日前付清貨款。10月15日,乙公司來提貨,甲公司開出增值稅專用發(fā)票,價款500000元,增值稅款65000元。該批產品的實際成本為400000元。 該項收入符合某時點履行履約義務,應在乙公司取得商品控制權時確認收入,2021年10月15日,甲公司應作如下會計分錄:
甲企業(yè)與乙企業(yè)2021年10月1日簽訂了一項銷售合同,合同規(guī)定乙企業(yè)于10月15日來甲公司提貨,乙公司在11月30日前付清貨款。10月15日,乙公司來提貨,甲公司開出增值稅專用發(fā)票,價款500000元,增值稅款65000元。該批產品的實際成本為400000元。 該項收入符合某時點履行履約義務,應在乙公司取得商品控制權時確認收入,2021年10月15日,甲公司應作如下會計分錄:
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高爾夫球具的生產與銷售,2021年5月有關經營活動如下:(1)5月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司,雙方未訂立書面合同,甲公司于5月9日開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款250000元;甲公司于5月12日發(fā)出貨物,乙公司于5月20日支付貨款。(2)甲公司對外轉讓一臺自己使用過的生產設備,取得含稅轉讓價款169500元,該固定資產于2009年7月1日購進。(3)甲公司采取以舊換新方式銷售高爾夫球具30套,舊高爾夫球具作價13000元/套(不含稅),新高爾夫球具銷售價格為25000元/套(不含稅)。(4)甲公司將50套高爾夫球具用于職工福利,同類高爾夫球具含稅的售價為28250元/套。已知:增值稅稅率為13%,高爾夫球具適用消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)、1.上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是____。A.5月8日B.5月9日C.5月12日D.5月20日
1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產與銷售,2021年10月有關經營活動如下:(1)10月8日將1噸A型白酒賒銷給乙公司,雙方未訂立書面合同,甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款30000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物,乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司本月對外轉讓一臺自己使用過的生產設備,取得含稅轉讓價169500元,該固定資產于2009年7月1日購進。(3)甲公司10月15日銷售自產B型白酒5噸,共取得不含增值稅銷售額220000元,同時收取包裝物押金4520元(4)甲公司10月20日將3噸C型自產白酒用于職工福利,同類白酒的不含稅售價為50000元/噸。已知:增值稅稅率為13%,白酒適用消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤(1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是哪一天,為什(2)請計算事項(2)中甲公司應繳納的增值稅。(3)請計算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項稅額4請計算公司當月銷售A、B、C型白酒應繳納的消費稅稅額
老師,您好,勞務報酬是按次扣繳個稅,還是累積扣個稅呢
老師,你好,請問公司給客戶提成是按什么科目做賬呢
不會解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請問這個題怎么做呢?
個體戶銷售名下的車怎么交個稅,是按1%還是五級超額累進稅率計算
物業(yè)會計,給業(yè)主鼓勵交物業(yè)費發(fā)的米面油15000可以計入其他業(yè)務成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會不會有稅務風險
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預交稅款的時候,城建稅是減半征收的。教育費附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項目就是給學校安裝軟件硬件也會有包含服務費的。我這邊財務做賬的時候,我按學校項目來做收入(里面有硬件軟件服務費合在一個合同的我都掛主營業(yè)務收入-一卡通)。如果是合同單純的服務費的,我掛主營業(yè)務收入-服務費。這樣可以嗎?之前的會計是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務費收入。