（4）將一批A型電冰箱賒銷給乙公司，雙方在書面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為1 040萬(wàn)元；乙公司于6月30日支付貨款，當(dāng)日還依約支付了5.65萬(wàn)元的違約金 這道題如何計(jì)算銷項(xiàng)稅？

甲企業(yè)與乙企業(yè)2021年10月1日簽訂了一項(xiàng)銷售合同,合同規(guī)定乙企業(yè)于10月15日來(lái)甲公司提貨,乙公司在11月30日前付清貨款。10月15日,乙公司來(lái)提貨,甲公司開出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款500000元,增值稅款65000元。該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為400000元。 該項(xiàng)收入符合某時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù),應(yīng)在乙公司取得商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入,2021年10月15日,甲公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄:

甲企業(yè)與乙企業(yè)2021年10月1日簽訂了一項(xiàng)銷售合同,合同規(guī)定乙企業(yè)于10月15日來(lái)甲公司提貨,乙公司在11月30日前付清貨款。10月15日,乙公司來(lái)提貨,甲公司開出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款500000元,增值稅款65000元。該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為400000元。 該項(xiàng)收入符合某時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù),應(yīng)在乙公司取得商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入,2021年10月15日,甲公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄:

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產(chǎn)與銷售，2021年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下：（1）5月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于5月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款250000元；甲公司于5月12日發(fā)出貨物，乙公司于5月20日支付貨款。（2）甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)款169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。（3）甲公司采取以舊換新方式銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)13000元/套（不含稅），新高爾夫球具銷售價(jià)格為25000元/套（不含稅）。（4）甲公司將50套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價(jià)為28250元/套。已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）、1.上述事項(xiàng)（1）中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是____。A.5月8日B.5月9日C.5月12日D.5月20日

1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事白酒的生產(chǎn)與銷售，2021年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下：(1)10月8日將1噸A型白酒賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元；甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司本月對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。(3)甲公司10月15日銷售自產(chǎn)B型白酒5噸，共取得不含增值稅銷售額220000元，同時(shí)收取包裝物押金4520元(4)甲公司10月20日將3噸C型自產(chǎn)白酒用于職工福利，同類白酒的不含稅售價(jià)為50000元/噸。已知：增值稅稅率為13%，白酒適用消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤(1)請(qǐng)說(shuō)明上述事項(xiàng)(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是哪一天，為什(2)請(qǐng)計(jì)算事項(xiàng)(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。(3)請(qǐng)計(jì)算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額4請(qǐng)計(jì)算公司當(dāng)月銷售A、B、C型白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額