庫存商品問題： 一、公司不是生產(chǎn)型企業(yè) 二、公司沒有倉庫，沒有存貨，沒有出入庫單、沒有任何憑證可查這筆庫存商品 三、公司目前每月只有3-4筆維修業(yè)務(wù)，金額200-2000元作了主營業(yè)務(wù)收入，成本不計(jì)在這個(gè)公司里。 發(fā)現(xiàn)的問題庫存商品二級(jí)科目中： 1、有的二級(jí)科目最初入帳金額為負(fù)數(shù) 2、有的二級(jí)科目只入金額沒入數(shù)量 3、有的二級(jí)科目只入數(shù)量沒有金額 4、有的二級(jí)科目數(shù)量為負(fù)數(shù) 5、這個(gè)公司的成本是根據(jù)發(fā)生的維修業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入，隨意計(jì)算后，直接從庫存商品中有借方余額的二級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（實(shí)際與這筆庫存商品無關(guān)）。 請(qǐng)問：遇到這樣的情況需要怎么處理。第一步先從哪里下手怎么一個(gè)一個(gè)進(jìn)行改正，實(shí)在沒有實(shí)物可查怎么辦。

老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價(jià)款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請(qǐng)問：針對(duì)此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

會(huì)計(jì)分錄題1.新民商超數(shù)碼柜年末，按進(jìn)價(jià)計(jì)算的庫存商品總金額為18萬元，按售價(jià)計(jì)算的庫存商品總金額23.5萬元，“商品進(jìn)銷差價(jià)”為4.2萬元。采用實(shí)際進(jìn)銷差價(jià)計(jì)算法。2.新民商超月末分?jǐn)偳啊吧唐愤M(jìn)銷差價(jià)”賬戶余額為10萬元，“庫存商品”賬戶余額為5萬元，“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶余額20萬元，采用綜合差價(jià)率推算法計(jì)算本月已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟纳唐愤M(jìn)銷差價(jià)。（寫出計(jì)算步驟并做出會(huì)計(jì)分錄）3.李氏果品為一般納稅人，現(xiàn)向大民合作社購進(jìn)水果一批，發(fā)票中注明蘋果200千克，5元／千克；水晶梨300千克，4元／千克；香蕉400千克，4元／千克，合計(jì)發(fā)票金額為3800元。貨款已通過銀行支付，商品已驗(yàn)收入庫。根據(jù)稅收規(guī)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位開具的發(fā)票準(zhǔn)予抵扣，稅率為9%，計(jì)算可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及商品采購成本，并做出會(huì)計(jì)分錄。

會(huì)計(jì)分錄題1.新民商超數(shù)碼柜年末，按進(jìn)價(jià)計(jì)算的庫存商品總金額為18萬元，按售價(jià)計(jì)算的庫存商品總金額23.5萬元，“商品進(jìn)銷差價(jià)”為4.2萬元。采用實(shí)際進(jìn)銷差價(jià)計(jì)算法。2.新民商超月末分?jǐn)偳啊吧唐愤M(jìn)銷差價(jià)”賬戶余額為10萬元，“庫存商品”賬戶余額為5萬元，“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶余額20萬元，采用綜合差價(jià)率推算法計(jì)算本月已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟纳唐愤M(jìn)銷差價(jià)。（寫出計(jì)算步驟并做出會(huì)計(jì)分錄）3.李氏果品為一般納稅人，現(xiàn)向大民合作社購進(jìn)水果一批，發(fā)票中注明蘋果200千克，5元／千克；水晶梨300千克，4元／千克；香蕉400千克，4元／千克，合計(jì)發(fā)票金額為3800元。貨款已通過銀行支付，商品已驗(yàn)收入庫。根據(jù)稅收規(guī)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位開具的發(fā)票準(zhǔn)予抵扣，稅率為9%，計(jì)算可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及商品采購成本，并做出會(huì)計(jì)分錄。

老師您好我公司要注銷金額沒有任何問題但是說我司還有將近5萬的庫存金額這個(gè)金額是怎么來的呢我們是按噸來進(jìn)貨代賬公司是換算成單位來計(jì)算的我這個(gè)貿(mào)易公司本身就沒有任何庫存都是客戶要多少貨給我一個(gè)規(guī)格品種我就按照客戶要求拿去加工給客戶怎么算出來我進(jìn)貨金額大于我出貨金額呢按常規(guī)我拿去加工我還有報(bào)廢損耗金額了我現(xiàn)在都是虧損狀態(tài)居然給我算出將近5萬庫存金額要我交幾萬的稅