我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺自已開票了，我舉個例子，如一個套餐，規(guī)定售價是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺購買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會計處理呢？???我是這樣做會計分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會計處理對嗎 我們在網(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們

老師好，我們是小規(guī)模納稅人的電影院，單位購買會員卡，這筆收入已經(jīng)打我們公司賬戶，我們發(fā)票也開了，但是這個會員卡的錢，我們是等到顧客消費(fèi)后才能算收入的，現(xiàn)在我們只能是計入預(yù)售賬款中，但是我們發(fā)票又開出去了，賬務(wù)處理可以把這部分做預(yù)售嗎？現(xiàn)在要是做收入，到時候顧客來消費(fèi)了，賬又要怎么處理合適呢？

老師，我們是電影院，我們賣權(quán)益卡，可以這樣嗎，從KTV買服務(wù)放到我們這個權(quán)益卡內(nèi)，就是客人買我們這個權(quán)益卡，可以享受我們的權(quán)益還可以去KTV唱歌，我們標(biāo)價500元，那這個應(yīng)該做賬呢

老師，我們是電影院，我們賣權(quán)益卡，可以這樣嗎，從KTV買服務(wù)放到我們這個權(quán)益卡內(nèi)，就是客人買我們這個權(quán)益卡，可以享受我們的權(quán)益還可以去KTV唱歌，我們標(biāo)價500元，這個我們能把500元拆開嗎？490元算服務(wù)收入，10元算權(quán)益服務(wù)收入

老師，我們是電影院，我們賣權(quán)益卡，可以這樣嗎，我們這個卡包里面有一個杯子，放到我們這個權(quán)益卡內(nèi)，就是客人買我們這個權(quán)益卡，可以享受我們的權(quán)益，我們標(biāo)價500元，那這個應(yīng)該做賬呢，是合在一起做呢，還是需要分開做賬