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Q

企業(yè)出租房屋，收款時繳增值稅，下月開具發(fā)票，應(yīng)該什么時候確認收入？怎么做分錄？

2023-02-27 19:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-02-27 19:25

你好，你這個開票是按年開具嗎？

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齊紅老師 解答 2023-02-27 19:26

稅是按開票時候繳納，收入按月確認

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快賬用戶4381 追問 2023-02-27 19:30

發(fā)票是按月開的，但客戶付款時間不一定按合同走，有時早有時晚

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齊紅老師 解答 2023-02-27 21:23

那就掛著往來，等錢收到?jīng)_

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快賬用戶4381 追問 2023-02-27 23:10

都是先收錢的，收到錢了我們下月就開票，但收款當月繳增值稅。這樣企業(yè)所得稅的收入確認時間按收錢還是次月開票？怎么做分錄？

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齊紅老師 解答 2023-02-28 11:33

納稅人超過一年以上租賃期，一次收取的租賃費，出租方應(yīng)按合同約定的租賃期分期計算收入，承租方應(yīng)相應(yīng)分期攤銷租賃費。 你可以分期確認收入，收到錢了我們下月就開票，但收款當月繳增值稅。 收錢的時候做往來，等開票的時候確認收入

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快賬用戶4381 追問 2023-02-28 12:36

我上面說了，款是按月收的，票也按月開。 比如我這個月收了一個月租金繳了增值稅 借：銀行存款 10500 貸：其他業(yè)務(wù)收入-租金收入10000 應(yīng)交增值稅-銷項稅500 然后下個月開票，怎么做分錄？

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你好，你這個開票是按年開具嗎？
2023-02-27
你好 稅是開票時交 收入按月確認?
2021-12-09
借預(yù)收賬款，負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入、負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。
2023-01-14
同學(xué)，你好 按照42275.23來申報
2023-12-30
你好，這種有風險，因為你的增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致。稅務(wù)局會找你們的 房產(chǎn)稅的，這個沒有關(guān)系。
2023-01-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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