3/4 某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù) (1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬(wàn)元: 提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入為54萬(wàn) 元，提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬(wàn)元，提供 國(guó)內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務(wù)選擇差 額計(jì)稅) 1)該公司2021年6月應(yīng)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅多少萬(wàn)元?

甲公司為增值稅的一般納稅人，2022 年 4 月：向乙公司銷售貨物取得含稅收入 300 萬(wàn)元,交給 A 運(yùn)輸公司運(yùn)輸，代墊運(yùn)輸費(fèi)用 1.5 萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。另提供物流運(yùn)輸取得含稅收入 40 萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得含稅收入 15 萬(wàn)元。 要求：計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額。

甲公司為增值稅的一般納稅人，2021年4月:向CDE要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額。收入40萬(wàn)元、提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得含稅收入15萬(wàn)元。輸費(fèi)用1.5萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。另提供物流運(yùn)輸取得含稅

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入辦公用小轎車(chē)一輛，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;購(gòu)入貨車(chē)用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含增值稅價(jià)款240元。(4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款95400元，另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%，取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。

我公司給客戶提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，1月收取了2023年一整年的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，開(kāi)票不在一月，增值稅收入和所得稅收入的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢