老師你好，10月份員工工資月末計(jì)提多了，多計(jì)提900元。然后發(fā)放的分錄也做了?，F(xiàn)在沖減的話是不是也得做倆筆分錄。 當(dāng)時(shí)10月末計(jì)提時(shí)借：是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 n元 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資n元 11月15日發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 n元 貸：其他應(yīng)付款n元。（老板個(gè)人發(fā)的） 現(xiàn)在沖銷10月份工資，在財(cái)務(wù)軟件10月計(jì)提下面有個(gè)沖銷，是不是可以直接點(diǎn)擊沖銷做 借：應(yīng)付職工薪酬—工資900元。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本900元。 然后再11月份發(fā)放時(shí)那個(gè)財(cái)務(wù)軟件下面點(diǎn)擊沖銷 做；借：其他應(yīng)付款900元 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資900元。 這樣做對(duì)不對(duì)

老師您好，今年1月份我們已經(jīng)申報(bào)過(guò)年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅了（一次性獎(jiǎng)金填報(bào)）。但是后來(lái)做賬過(guò)程中，財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)我們發(fā)了超市卡每人500元，共24500元，也應(yīng)該計(jì)入年終獎(jiǎng)。現(xiàn)在她讓把這24500元當(dāng)做工資的一部分在2月份中計(jì)提一次，24500單獨(dú)做了一個(gè)工資表?？墒俏也惶靼?，個(gè)所稅這塊應(yīng)該怎么辦？這些錢當(dāng)時(shí)按費(fèi)用處理的，申請(qǐng)報(bào)銷直接對(duì)公轉(zhuǎn)賬給超市了。我這次月初發(fā)工資的時(shí)候，24500的工資表和正常的工資表是兩張，怎么帶入系統(tǒng)做個(gè)稅?有點(diǎn)懵。

業(yè)務(wù)老師產(chǎn)生一筆業(yè)績(jī)，發(fā)500元現(xiàn)金，有經(jīng)理發(fā)放，次月算工資時(shí)，計(jì)提，同時(shí)經(jīng)理申請(qǐng)1月的員工獎(jiǎng)金然后發(fā)放，顧客若退款，員工獎(jiǎng)金當(dāng)月扣減，若跨月退款了，業(yè)務(wù)老師也離職了，當(dāng)月發(fā)放這筆要不回來(lái)的員工獎(jiǎng)金時(shí)是計(jì)入員工獎(jiǎng)金還是營(yíng)業(yè)外支出那？

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放，期末的時(shí)候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個(gè)負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因?yàn)槠髽I(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時(shí)候就不需要發(fā)放這部分了

目的:練習(xí)事業(yè)單位費(fèi)用的核算。 資料:某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 1.4月3日，人事部門送來(lái)本月職工工資發(fā)放表，本月應(yīng)發(fā)放開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)人員的工 資180000元，應(yīng)發(fā)放行政管理部門職工工資120 000元，應(yīng)發(fā)放離退休人員生活補(bǔ)助 65000元;本月應(yīng)由單位繳納的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)85000元、住房公積金43000元。 2.4月5日，通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付的方式發(fā)放為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)而聘請(qǐng)的外部人員勞務(wù)費(fèi) 16000元，其中代扣并已代繳個(gè)人所得稅1700元。 3.4月8日，經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)銷售產(chǎn)品，發(fā)出庫(kù)存產(chǎn)品一批，產(chǎn)品出庫(kù)成本為220000元。 4.4月10日，申報(bào)一季度企業(yè)所得稅，一季度應(yīng)納稅所得額 32 000元，企業(yè)所得稅 稅率25%，應(yīng)繳企業(yè)所得稅8000元，并于當(dāng)日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式繳納企業(yè)所得稅。 5.4月份，業(yè)務(wù)部門因開(kāi)展科研活動(dòng)領(lǐng)用A材料若干，行政管理部門領(lǐng)用B材料若