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現(xiàn)在是2023年,5月底前要做企業(yè)所得稅匯算清繳了。要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅1100多萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)去年的財(cái)務(wù)年報(bào)如何調(diào)整?

2023-02-21 14:02
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-21 14:03

不需要做財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整的。 直接在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)體現(xiàn)

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快賬用戶8357 追問(wèn) 2023-02-21 14:15

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整吧?

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齊紅老師 解答 2023-02-21 14:21

是的,不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶8357 追問(wèn) 2023-02-21 14:26

如果直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽不平,那怎么辦?

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齊紅老師 解答 2023-02-21 14:36

那個(gè)不平很正常的,不管他的

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不需要做財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整的。 直接在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)體現(xiàn)
2023-02-21
您好,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
2024-06-14
你好,這筆以前年度損益調(diào)整,需要從2023年的報(bào)表期初數(shù)調(diào)整,如果已經(jīng)調(diào)整報(bào)表了,就不用再做調(diào)整報(bào)表。
2024-04-16
一、 不需要調(diào)整,直接補(bǔ)提企業(yè)所得稅。繳納所得稅金額。補(bǔ)提的分錄是: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、繳納企業(yè)所得稅的分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2021-05-17
你好,這個(gè)不需要調(diào)整的,你多了以前年度損益調(diào)整的嗎?不影響你的利潤(rùn),做了所得稅費(fèi)用的也不影響。
2023-04-27
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