請(qǐng)問老師：我們是運(yùn)輸企業(yè)，每月開具運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。上月把閑置資金借給一家集團(tuán)內(nèi)所屬企業(yè)，本月對(duì)方要求我們開具收到利息的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)問可以直接自行開具嗎？還是需要稅務(wù)專管員處備案增加稅種？

請(qǐng)問，假如以A公司名義貸款給B公司，B公司每月把應(yīng)付的利息存入A公司，每月需支付的利息銀行直接從A公司帳戶里直接扣 收到B公司利息分錄 借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息 銀行從A公司扣利息分錄借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息 貸：銀行存款 對(duì)嗎？如果因這次借款除了利息，B公司還會(huì)打一筆錢給A，A每月開票給B，然后B一個(gè)季度付一次。A開票分錄借：應(yīng)收帳款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 收到錢后 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款 對(duì)嗎？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？分錄？

請(qǐng)問子公司收到集團(tuán)公司資金歸集的利息，已經(jīng)借記銀行存款貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用，現(xiàn)在集團(tuán)要求開利息發(fā)票給他們，請(qǐng)問怎么記賬，需要申報(bào)增值稅嗎

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看？