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Q

老師，請問遞延所得稅資產計入哪個科目？

2023-02-17 10:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-02-17 10:24

同學，你好，遞延所得稅資產屬于資產類科目中的非流動資產，在資產負債表中列在其他非流動資產之前。

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快賬用戶8985 追問 2023-02-17 10:28

具體會計科目呢？

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齊紅老師 解答 2023-02-17 10:31

遞延所得稅資產這個就是會計科目

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齊紅老師 解答 2023-02-17 10:32

遞延所得稅資產分錄

借：遞延所得稅資產

貸：所得稅費用

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同學，你好，遞延所得稅資產屬于資產類科目中的非流動資產，在資產負債表中列在其他非流動資產之前。
2023-02-17
這個科目會有期末余額的啊
2021-05-05
不需要結轉，期末就是按照余額列示。
2021-09-01
你好，這個是不分科目的，只要會計和稅法存在納稅差異的，一般都是需要確認的。
2021-01-24
你好，會計上確認收入2000*90%，稅法上確認利收入2000，產生可抵扣暫時性差異2 000×10%，遞延所得稅資產=200*25%=50；會計上確認成本1500*90%，稅法上確認成本1500，產生應納稅暫時性差異1500×10%，遞延所得稅負債=150*25%=37.5
2021-09-11
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