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同學(xué) 你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額在哪方待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額方向是借方。 1.“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該科目余額應(yīng)為借方。 2.“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2023-02-16

你好，現(xiàn)在咨詢什么問題？

2024-01-09

待認(rèn)證是發(fā)票，沒有認(rèn)證，待抵扣是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣，稅務(wù)局比對(duì)通過之后才可以抵扣的

2022-09-01

您好，待抵扣是指認(rèn)證了，待認(rèn)證是還沒有認(rèn)證的

2024-03-05

你好待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，借方是代表發(fā)票入賬了，但是沒有認(rèn)證。貸方是代表已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，借方是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了）

2021-11-08