您好,記入到其他業(yè)務(wù)收入
甲卷煙廠為地值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙,本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉,支付煙葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價外補(bǔ)貼,將其運往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費,取得增值稅專用發(fā)票。注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回入庫,但本月未領(lǐng)用。A企量無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款280萬元。 (4)進(jìn)口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀(jì)費15萬元,該批煙絲運抵我國輸入地點起卸后發(fā)生運費及保險費共計35萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙。 (6)本月銷售雪茄煙取得不含稅收入500萬元,并收取品牌專賣費9.04萬元;領(lǐng)用外購煙絲為原料生產(chǎn)S牌卷煙,銷售S牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱。
3、某卷煙生產(chǎn)A企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)卷煙及煙絲。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 業(yè)務(wù)一A企業(yè)購進(jìn)一批煙葉,委托B卷煙廠加工成煙絲,煙葉不含增值稅成本為180000元,加工費30000元,B卷煙廠無同類煙絲銷售價格,代收代繳了消費稅,該批煙絲收回后,A企業(yè)將其中60%對外銷售,金額220000元。 業(yè)務(wù)二:企業(yè)將剩余的40%煙絲,用于加工生產(chǎn)卷煙。 已知:煙絲所適用的消費稅稅率為30%。 要求計算: (1)業(yè)務(wù)一是否符合消費稅法委托加工業(yè)務(wù)的規(guī)定,并簡要說明? (2)委托加工收回?zé)熃z應(yīng)代收代繳的消費稅稅額? (3)委托加工收回?zé)熃z對外銷售,應(yīng)納消費稅稅額? (4)業(yè)務(wù)二應(yīng)納消費稅稅額? (5)該卷煙生產(chǎn)企業(yè)5月應(yīng)納消費稅稅額?
某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙,其6月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下:期初結(jié)存煙絲20萬元,3日購進(jìn)已稅煙絲10萬元,取得了增值稅專用發(fā)票且已入庫,31日結(jié)存煙絲5萬元,27日銷售卷煙100箱,稅率為56%,定額稅150元/箱,取得含稅收入1521000元;28日,沒收逾期未退回卷煙的包裝物押金23400元。計算該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳交消費稅以及增值稅銷項稅額。
某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙和煙絲,2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)發(fā)往煙廠煙葉一批,委托B煙廠加工煙絲,發(fā)出煙葉成本20萬元,支付加工費8萬元,煙廠沒有同類煙絲銷售價格,委托B煙廠加工的煙絲收回,出售一半取得收入25萬元,生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用另一半。(2)銷售甲類卷煙20大箱,取得收入100萬元,銷售煙絲取得收入10萬元。(3)沒收逾期未收回的甲類卷煙包裝物押金22600元。要求:計算當(dāng)月應(yīng)納消費稅額。
某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙和煙絲,2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)發(fā)往煙廠煙葉一批,委托B煙廠加工煙絲,發(fā)出煙葉成本20萬元,支付加工費8萬元,煙廠沒有同類煙絲銷售價格,委托B煙廠加工的煙絲收回,出售一半取得收入25萬元,生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用另一半。 (2)銷售甲類卷煙20大箱,取得收入100萬元,銷售煙絲取得收入10萬元。 (3)沒收逾期未收回的甲類卷煙包裝物押金22600元。 【要求】計算當(dāng)月應(yīng)納消費稅額。
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納? 全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費用當(dāng)中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
這道題麻煩哪位老師給看下