您好,記入到其他業(yè)務(wù)收入
甲卷煙廠為地值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價(jià)為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙,本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉,支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價(jià)外補(bǔ)貼,將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票。注明加工費(fèi)10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回入庫(kù),但本月未領(lǐng)用。A企量無同類煙絲銷售價(jià)格。 (2)從乙企業(yè)(主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購(gòu)進(jìn)絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款280萬元。 (4)進(jìn)口一批煙絲,支付貨價(jià)300萬元、經(jīng)紀(jì)費(fèi)15萬元,該批煙絲運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸后發(fā)生運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)35萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙。 (6)本月銷售雪茄煙取得不含稅收入500萬元,并收取品牌專賣費(fèi)9.04萬元;領(lǐng)用外購(gòu)煙絲為原料生產(chǎn)S牌卷煙,銷售S牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱。
3、某卷煙生產(chǎn)A企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)卷煙及煙絲。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 業(yè)務(wù)一A企業(yè)購(gòu)進(jìn)一批煙葉,委托B卷煙廠加工成煙絲,煙葉不含增值稅成本為180000元,加工費(fèi)30000元,B卷煙廠無同類煙絲銷售價(jià)格,代收代繳了消費(fèi)稅,該批煙絲收回后,A企業(yè)將其中60%對(duì)外銷售,金額220000元。 業(yè)務(wù)二:企業(yè)將剩余的40%煙絲,用于加工生產(chǎn)卷煙。 已知:煙絲所適用的消費(fèi)稅稅率為30%。 要求計(jì)算: (1)業(yè)務(wù)一是否符合消費(fèi)稅法委托加工業(yè)務(wù)的規(guī)定,并簡(jiǎn)要說明? (2)委托加工收回?zé)熃z應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額? (3)委托加工收回?zé)熃z對(duì)外銷售,應(yīng)納消費(fèi)稅稅額? (4)業(yè)務(wù)二應(yīng)納消費(fèi)稅稅額? (5)該卷煙生產(chǎn)企業(yè)5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額?
某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙和煙絲,2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)發(fā)往煙廠煙葉一批,委托B煙廠加工煙絲,發(fā)出煙葉成本20萬元,支付加工費(fèi)8萬元,煙廠沒有同類煙絲銷售價(jià)格,委托B煙廠加工的煙絲收回,出售一半取得收入25萬元,生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用另一半。(2)銷售甲類卷煙20大箱,取得收入100萬元,銷售煙絲取得收入10萬元。(3)沒收逾期未收回的甲類卷煙包裝物押金22600元。要求:計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅額。
某卷煙廠生產(chǎn)銷售卷煙和煙絲,2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)發(fā)往煙廠煙葉一批,委托B煙廠加工煙絲,發(fā)出煙葉成本20萬元,支付加工費(fèi)8萬元,煙廠沒有同類煙絲銷售價(jià)格,委托B煙廠加工的煙絲收回,出售一半取得收入25萬元,生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用另一半。 (2)銷售甲類卷煙20大箱,取得收入100萬元,銷售煙絲取得收入10萬元。 (3)沒收逾期未收回的甲類卷煙包裝物押金22600元。 【要求】計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅額。
卷煙公司銷售煙絲計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購(gòu)沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國(guó)內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒有國(guó)內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國(guó)外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,