請(qǐng)問(wèn)老師，公司是小規(guī)模納稅人，1、2、3總和本年累計(jì)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，第3季度利潤(rùn)總額是0.8元，0.8元是公司銀行存款利息收入，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用本期和本年累計(jì)用填寫嗎還是為0，企業(yè)所得稅申報(bào)表里和增值稅申報(bào)表里本期數(shù)用填寫嗎還是寫0，比如本期應(yīng)征增值稅不含稅銷售額、本期應(yīng)納稅額，謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師，公司是小規(guī)模納稅人，1、2、3季度總和本年累計(jì)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，第3季度利潤(rùn)總額是0.8元，0.8元是公司銀行存款利息收入，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用本期數(shù)和本年累計(jì)用填寫嗎還是為0，企業(yè)所得稅申報(bào)表里和增值稅申報(bào)表里本期數(shù)用填寫嗎還是寫0，比如本期應(yīng)征增值稅不含稅銷售額、本期應(yīng)納稅額，謝謝

你好，在計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)影響額時(shí)，用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給員工，為什么用營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本外，還得減去分發(fā)給銷售機(jī)構(gòu)的福利金額，銷售費(fèi)用不是包含在了產(chǎn)品成本里嗎？第1個(gè)圖片中的（3）的小題，第2個(gè)圖片相關(guān)問(wèn)題是第5題目，第3個(gè)圖片是第5題目答案，答案我明白營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是收入減成本，第3個(gè)圖片紅色方框圈出來(lái)不明白，330收入減220成本是因?yàn)橐曚N，但是33.9不是包含在收入減成本里了嗎，又減個(gè)銷售費(fèi)用，我覺(jué)是減重復(fù)了。

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）第二條的規(guī)定：對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 請(qǐng)問(wèn):小規(guī)模納稅所得稅未超過(guò)100萬(wàn)實(shí)際計(jì)入納稅額按25%，實(shí)際納稅20%；超過(guò)100萬(wàn)實(shí)際計(jì)入納稅額50%，實(shí)際納稅20%對(duì)嗎？實(shí)際計(jì)入和實(shí)際納稅是不等的對(duì)嗎？例計(jì)入所得額100萬(wàn)元(未超過(guò)100萬(wàn))，實(shí)際計(jì)入所得稅額是2500元，實(shí)際納稅是2000元對(duì)嗎？但如果實(shí)際計(jì)計(jì)入納稅額是101萬(wàn)元(超過(guò)100萬(wàn)元，未超過(guò)300萬(wàn)元按50%計(jì)入納稅額，實(shí)際繳納稅額也是20%。)也就是說(shuō)101萬(wàn)元的利潤(rùn)所得額計(jì)入50500元，實(shí)際納稅20000元對(duì)嗎？

第3小問(wèn)其他綜合收益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額所以沒(méi)減除嗎？利潤(rùn)總額16100 000元中沒(méi)包含400 000元是不是？但是包含了第1.2.4.5小問(wèn)的金額了是嗎？