老師，小規(guī)模3%征收率，合同是2022年12月份的，含稅金額180720.80，增值稅和附加共櫻應該怎么算
你好，這個是開的專票的嗎？ 如果按季度報稅的話，增值稅180720.8/1.03*3% 附加稅只需要繳納一個城建稅就可以的，繳納的增值稅乘以7%或者是5%再減半。
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不含稅銷售額3%征收率是：1036077.73 不含稅銷售額5%征收率是：146476.19 本期應納稅額是：38406.14 本期應納稅額減征額是：20617.69 老師，我想問問增值稅小規(guī)模納稅人，應納稅額減征額是怎么計算的
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自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。老師，這個是怎么理解
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老師好，新的規(guī)定是，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。那么小規(guī)模開專用發(fā)票也免增值稅嗎？
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老師，怎么解讀（自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅）
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老師，這個新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過30萬的，就在申報的時候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。
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好的，謝謝您！ 那請問入賬怎么入，兩個稅分開還是入一個應交稅費就好
你好，增值稅的是應交稅費，應交增值稅。
城建稅的是應交稅費。城建稅。
城建稅是銀行直接扣取的請問如何入賬了？需要計提嗎
需要的借稅金及附加，貸、應交稅費、城建稅。
不計提可以嗎？其實不太明白計提意義何在的
不可以的，當月計提當月的，體現出權責發(fā)生制。
還有就是，因為沒有收款做了應收，但是增值稅是開票時就扣款了，怎么筆又怎么拖入到一起呢？
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅。你沒有收到錢也得正常交稅啊，這個是納稅義務已經產生了。
這個是根據權德發(fā)生之來的，它不是根據收付實現制。
幫忙看下這樣做對嗎
對的，是的，是這么做的。