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演示賬套

評(píng)卷人 28、資料:甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2021年12月發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)購(gòu)入原材料100噸，取得增值稅專票上注明價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，材料驗(yàn)收入庫(kù)并用銀行存款支付。 (2)本月領(lǐng)用原材料56萬(wàn)元，其中產(chǎn)品生產(chǎn)耗用40萬(wàn)元，車間直接耗用15萬(wàn)元，行政管理部門耗用1萬(wàn)元。 (3))銷售一批庫(kù)存商品，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬(wàn)元(不含增值稅)，由于批量銷售，給與采購(gòu)方10%商業(yè)折扣，增值稅稅率13%，款項(xiàng)已收存銀行。該批商品的實(shí)際成本為69萬(wàn)元。

2023-02-10 14:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-02-10 14:11

你好（分錄的數(shù)據(jù)，麻煩自行帶入一下） (1)購(gòu)入原材料100噸，取得增值稅專票上注明價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，材料驗(yàn)收入庫(kù)并用銀行存款支付。借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 (2)本月領(lǐng)用原材料56萬(wàn)元，其中產(chǎn)品生產(chǎn)耗用40萬(wàn)元，車間直接耗用15萬(wàn)元，行政管理部門耗用1萬(wàn)元。借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：原材料 (3))銷售一批庫(kù)存商品，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬(wàn)元(不含增值稅)，由于批量銷售，給與采購(gòu)方10%商業(yè)折扣，增值稅稅率13%，款項(xiàng)已收存銀行。該批商品的實(shí)際成本為69萬(wàn)元。借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品