同學(xué)您好,出口退稅整個流程 https://xinzhi.wenda.so.com/a/1546923513202878
老師,我單位為生產(chǎn)濕巾一般納稅人,目前有國內(nèi)銷和國外銷售,2020年8月和9月分別有出口貨物,提問:1、9月內(nèi)銷稅額15萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元,產(chǎn)生留抵稅額-5萬元,免抵退稅額5.5萬元,接下來10月初面臨報9月份的稅,是免抵退稅額和留抵退稅額誰小退誰嗎?2、月初報稅操作流程一是在“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作系統(tǒng)”按向?qū)Р僮?,二是在國家稅?wù)總局天津市電子稅務(wù)局進(jìn)行填寫申報嗎;3、報稅完后,需要準(zhǔn)備哪些材料備稅務(wù)局查!多謝
位于市區(qū)的甲企業(yè)是一家摩托車生產(chǎn)企業(yè),生產(chǎn)兩輪摩托;位于縣城的乙企業(yè)為外貿(mào)企業(yè),專營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。2019年4月初,上述企業(yè)(均為增值稅一般納稅人)均沒有留抵稅額。2019年4月,甲乙兩企業(yè)往來業(yè)務(wù)如下: (1)甲企業(yè)自行申報進(jìn)口一批摩托車零件,支付給國外的買價120萬元、包裝費(fèi)2萬元,支付到達(dá)我國海關(guān)以前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)8萬元,支付購貨傭金3萬元,由甲企業(yè)向海關(guān)繳納稅金后(取得海關(guān)專用繳款書),海關(guān)放行。 (2)甲企業(yè)當(dāng)月銷售自產(chǎn)A型摩托車200輛,取得不含稅收入100萬元,并將5輛A型摩托車贈送協(xié)作單位;支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票列明金額2萬元。 (3)甲企業(yè)將一座2018年7月購置的倉庫以230萬元不含稅價格轉(zhuǎn)讓,購買時取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格200萬元,增值稅20萬元。 (4)乙企業(yè)收購甲企業(yè)B型摩托車80輛出口,甲企業(yè)給乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,金額40萬元,增值稅額5.2萬元,乙企業(yè)申報該批摩托車出口的離岸價格合計45萬元。 其他相關(guān)資料:①甲企業(yè)進(jìn)口零件的關(guān)稅稅率為6%;②生產(chǎn)銷售的A、B型摩托車適用消費(fèi)稅稅率均為10%;③摩托車增值稅出口退稅率1
國外客戶打款到一達(dá)通(只是我司的部分貨款),出貨時國外客戶要求我司的產(chǎn)品(展示架)和另外一家公司產(chǎn)品(包包),組合到一起出口,出口報關(guān)不能用兩家公司名字一起出口,現(xiàn)為了能讓貨物出口到國外,用了(包包)公司的名字出口。 問題1:包包公司讓我展示架公司開專用13%發(fā)票給到包包,請問這樣操作是否合法,財務(wù)上如何做分錄。 問題2:包包公司是自主退稅,展示架公司是通過一達(dá)通代理退稅的,包包公司說他退稅后,會把屬于展示架13%的稅退還給展示架公司。財務(wù)上如何做分錄。 3、國外客戶是打款到一達(dá)通的,展示架公司雖然開票給包包公司,但是包包只會付展示架公司的退稅款,賬務(wù)上:借:應(yīng)收賬款-一達(dá)通 貸:應(yīng)收賬款-包包公司 這樣做分錄是正確的嗎。 老師,我問題有點(diǎn)多,辛苦您幫我解答一下,謝謝!
老師,你好,我們屬于外貿(mào)企業(yè),不生產(chǎn),現(xiàn)在已收到出口報關(guān)單,賬務(wù)還未處理,請問一下,我后期要做出口退稅,這個操作流程,步驟是怎么樣的???小白一個,麻煩解答一下?
生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務(wù)從報關(guān)出口開始到收到退稅款,分別有哪些操作步驟,請列舉詳解,謝謝!!
企業(yè)給職工發(fā)福利怎樣申報個人所得稅
增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個?
有限合伙人與普通合伙人在入伙后與有限合伙人與普通合伙人入伙后轉(zhuǎn)變承擔(dān)的責(zé)任劃分,能解釋一下嗎
這道題答案不對吧?農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品,不應(yīng)該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
我公司房租是按季度收的,收到就全部一起繳納房產(chǎn)稅了,平時就零申報,現(xiàn)在稅局說有一個稅源中間有一兩個月沒有申報,因?yàn)楫?dāng)時有別的房產(chǎn)稅源有數(shù)據(jù)申報,沒有數(shù)據(jù)的我就沒有勾選零申報,現(xiàn)在還能有方法更正嗎?也和稅局說了是收到季度的就全部一次交了,沒有漏稅
如果前任財務(wù)沒有交接怎么處理
怎么登錄不進(jìn)去快賬軟件
農(nóng)產(chǎn)品,這是一家一般納稅人,是銷售水果,一年銷售額在100多萬! 平時購買貨是從農(nóng)戶人手上進(jìn)貨的,直接從公司賬戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶的個人卡上,導(dǎo)致賬戶上公轉(zhuǎn)私有很多人! 農(nóng)戶人又不能開票給公司入賬,要怎么做才合規(guī)合理,農(nóng)戶人開出的收據(jù)給公司可以做賬嗎?
老師,資料一是2個履約義務(wù),資料2是1個履約義務(wù),資料3是1個履約義務(wù),對嗎
老師,最新購置稅政策,新能源交么
你就簡單描述一下步驟好了
申報錄入第一步:確認(rèn)所屬期:所屬期是指申報的是什么期間的出口業(yè)務(wù),科學(xué)的方法是,按照出口報關(guān)單的日期,把出口業(yè)務(wù)分成不同的所屬期,比如201707申報的是2017年7月的出口業(yè)務(wù),如果2017年7月一次沒有申報完所有業(yè)務(wù),還可以做成7月二次繼續(xù)申報,如果還沒有申報完,可以繼續(xù)做成2017年7月三次…...這樣做的好處是,看到所屬期,你就可判斷是幾月報關(guān)出貨的業(yè)務(wù)。將來查找時,也有方向和范圍 3 申報錄入第二步:認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理,對于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了。可以將從稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報系統(tǒng)里 EC-SCRM,crm系統(tǒng),企業(yè)銷售管理必備CRM查看詳情>>廣告 4 申報錄入第三步:認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理,對于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了??梢詫亩悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報系統(tǒng)里 5 申報錄入第四步:出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入,出口明細(xì)錄入,就是將出口報關(guān)單的信息,錄入到申報系統(tǒng)里面。但是需要錄的信息,有一些是報關(guān)單上沒有的,比如匯率,這個就需要錄之前去外管局網(wǎng)站上查詢出口日的外匯牌價,系統(tǒng)默認(rèn)的是100美元對應(yīng)的人民幣價格,所以,要以百位錄入。如:686.75,如果在錄的過程中停下來去查匯率就會影響效率,所以建議提前查好,用鉛筆寫在出口日期旁邊 crm管理系統(tǒng)_專業(yè)教培CRM云平臺_30天免費(fèi)試用!查看詳情>>廣告 6 申報錄入第五步:進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入,因?yàn)樽鲞^認(rèn)證發(fā)票信息處理,所以錄進(jìn)貨信息時,只需要錄入增值稅發(fā)票右上角的8位編碼,相關(guān)的發(fā)票信息就會自動加載,只需要核對一下就可以??梢曰剀嚧_認(rèn)相關(guān)信息。如果沒有做認(rèn)證發(fā)票信息處理,很多人要在這里一條一條的錄信息。而認(rèn)證發(fā)票信息處理是可以發(fā)票認(rèn)證后就進(jìn)行錄入,不必在申報時才錄入 7 接下來進(jìn)行三項(xiàng)檢查 1、出口明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可; 2、進(jìn)貨明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可; 3、以上審核做完后,就要做三項(xiàng)關(guān)聯(lián)檢查 1) 進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查;(表格空白為正常,如有數(shù)據(jù)顯示則查看對應(yīng)數(shù)據(jù),并進(jìn)行修改。) 2) 換匯成本檢查;(合理下限為5.00,合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制,一般換匯成本在3-9以內(nèi)的在退稅操作中是屬于可以跳過的。) 3) 申報數(shù)據(jù)一致性檢查;(一致性檢查顯示通過即可,如有問題查閱數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。) 三項(xiàng)檢查通過后,才可以進(jìn)行下一步。如果三項(xiàng)檢查后出現(xiàn)錯誤提示,如果是數(shù)量數(shù)據(jù)錯誤的,要進(jìn)行相關(guān)的修改;如果是換匯成本高的,需要在申報系統(tǒng)內(nèi)做情況說明的錄入。 8 認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù),這一步?jīng)]有什么特別的,點(diǎn)一下“確認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù)”就可以了 9 退稅匯總表錄入及生成退稅申報數(shù)據(jù),這一步要錄入申報的所屬期和批次,仔細(xì)核對后,點(diǎn)確認(rèn),并保存。然后 點(diǎn)擊生成退稅申報數(shù)據(jù),生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾,此壓縮包就是退稅申報系統(tǒng)用的文件,不可進(jìn)行解壓也不要打開,否則會造成數(shù)據(jù)破壞。 10 預(yù)審,打開 國稅電子稅務(wù)局納稅人端,點(diǎn)開 退稅申報-辦稅區(qū)-退免稅預(yù)申報 進(jìn)行預(yù)審,通過預(yù)審之后,就可以打印申報文件,做紙質(zhì)的申報文件 11 正式申報-打印申報文件,如果電腦沒有連接打印機(jī),或者連接的打印機(jī)不能打印A3紙張的話,建議保存為PDF格式,拿去專門的打印店打印。所有紙質(zhì)文件做好后,在端納人端預(yù)審?fù)ㄟ^的申報文件可以轉(zhuǎn)為正式申報,然后去稅務(wù)大廳進(jìn)行正式申報,在納稅人端做的轉(zhuǎn)正式申報的必須當(dāng)天申報。