老師你好，我用的管家婆軟件，年期初數(shù)據(jù)怎么修改？ 我們公司因?yàn)楹芏噙z留問(wèn)題，比如前任會(huì)計(jì)盤庫(kù)后，做了庫(kù)存盤點(diǎn)單，調(diào)整了庫(kù)存商品，很多年盤庫(kù)都這樣操作的，很久以后，導(dǎo)致待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益里面掛了貸方十幾萬(wàn)。 比如之前付進(jìn)貨款10萬(wàn)，實(shí)際最后就開(kāi)了6萬(wàn)的入庫(kù)單，導(dǎo)致賬上一直掛著應(yīng)付借款借方4萬(wàn)，而這些貨也隨著長(zhǎng)年累月盤庫(kù)不斷的調(diào)整，已無(wú)法補(bǔ)錄入庫(kù)單了。 這不年底了，我想著年結(jié)存后把期初數(shù)據(jù)修改一下，不知道該怎么改，謝謝。

（多項(xiàng)置換）利達(dá)股份有限公司（簡(jiǎn)稱利達(dá)）和盛達(dá)股份有限公司（簡(jiǎn)稱盛達(dá)）是兩家制造業(yè)上市公司。2019年12月，利達(dá)公司由于產(chǎn)業(yè)調(diào)整，以其產(chǎn)業(yè)調(diào)整后閑置的一批機(jī)器設(shè)備以及對(duì)安泰公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資交換盛達(dá)公司的棉紗5噸和倉(cāng)庫(kù)1間。利達(dá)公司的機(jī)器設(shè)備賬面原值為20萬(wàn)元，已計(jì)提折舊10萬(wàn)元，該機(jī)器設(shè)備在市場(chǎng)上沒(méi)有活躍報(bào)價(jià)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。盛達(dá)公司的棉紗成本為每噸2萬(wàn)元，該棉紗為積壓產(chǎn)品，市場(chǎng)上也沒(méi)有類似產(chǎn)品出售；倉(cāng)庫(kù)的賬面原值為68萬(wàn)元，已計(jì)提折舊6萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。假定交易過(guò)程中利達(dá)公司發(fā)生設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)和安裝費(fèi)2000元，盛達(dá)公司發(fā)生棉紗運(yùn)輸裝卸費(fèi)1000元，均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。除此之外，不考慮其他稅費(fèi)，利達(dá)公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬向盛達(dá)公司支付補(bǔ)價(jià)1萬(wàn)元。要求：1.根據(jù)以上資料，計(jì)算補(bǔ)價(jià)的比例。2．分別對(duì)利達(dá)公司和盛達(dá)公司的該項(xiàng)資產(chǎn)交換業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，并列出分配過(guò)程。（分配比例為百分比，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，見(jiàn)圖例xx.xx%）

（多項(xiàng)置換）利達(dá)股份有限公司（簡(jiǎn)稱利達(dá)）和盛達(dá)股份有限公司（簡(jiǎn)稱盛達(dá)）是兩家制造業(yè)上市公司。2019年12月，利達(dá)公司由于產(chǎn)業(yè)調(diào)整，以其產(chǎn)業(yè)調(diào)整后閑置的一批機(jī)器設(shè)備以及對(duì)安泰公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資交換盛達(dá)公司的棉紗5噸和倉(cāng)庫(kù)1間。利達(dá)公司的機(jī)器設(shè)備賬面原值為20萬(wàn)元，已計(jì)提折舊10萬(wàn)元，該機(jī)器設(shè)備在市場(chǎng)上沒(méi)有活躍報(bào)價(jià)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。盛達(dá)公司的棉紗成本為每噸2萬(wàn)元，該棉紗為積壓產(chǎn)品，市場(chǎng)上也沒(méi)有類似產(chǎn)品出售；倉(cāng)庫(kù)的賬面原值為68萬(wàn)元，已計(jì)提折舊6萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。假定交易過(guò)程中利達(dá)公司發(fā)生設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)和安裝費(fèi)2000元，盛達(dá)公司發(fā)生棉紗運(yùn)輸裝卸費(fèi)1000元，均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。除此之外，不考慮其他稅費(fèi)，利達(dá)公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬向盛達(dá)公司支付補(bǔ)價(jià)1萬(wàn)元。要求：1.根據(jù)以上資料，計(jì)算補(bǔ)價(jià)的比例。2．分別對(duì)利達(dá)公司和盛達(dá)公司的該項(xiàng)資產(chǎn)交換業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，并列出分配過(guò)程。（分配比例為百分比，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，見(jiàn)圖例xx.xx%）

老師，我公司牛奶養(yǎng)殖場(chǎng)，1月盤點(diǎn)獸藥庫(kù)，庫(kù)存和賬面價(jià)值不一樣，比賬面價(jià)值多，怎樣調(diào)整會(huì)計(jì)憑證

根據(jù)該生產(chǎn)部門填制的產(chǎn)品入庫(kù)表和庫(kù)存產(chǎn)品盤點(diǎn)表統(tǒng)計(jì)，該企業(yè)2020年初產(chǎn)品庫(kù)存數(shù)量1000公斤，本年度共生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量25000公斤，本年對(duì)外銷售了23000公斤，期末實(shí)際庫(kù)存1000公斤，相差2000公斤。經(jīng)稅務(wù)師進(jìn)一步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)其相差的數(shù)量2000公斤系企業(yè)按市場(chǎng)價(jià)格直接抵消所欠材料供應(yīng)商的貨款（有材料供應(yīng)商提供的收據(jù)及雙方協(xié)議為證），該批產(chǎn)品的賬面成本為4000萬(wàn)元，不含稅市場(chǎng)價(jià)為5600萬(wàn)元。企業(yè)的相關(guān)賬務(wù)處理為： 借：原材料 5600 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）728 貸：應(yīng)付賬款 6328 借：應(yīng)付賬款 4000 貸：庫(kù)存商品 4000 請(qǐng)問(wèn)老師調(diào)整分錄該怎么寫。