同學，你好 廚房的賬單獨做，廚房購買和收入單獨做 沒有大廈的不好入賬的

你好，你們是個體戶嗎？如果是個體戶的話可以。

借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)，應交稅費負數(shù) 借應收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費 未開具發(fā)票一欄填寫負數(shù) 開具的發(fā)票填寫正數(shù)

同學，你好 進貨 借：庫存商品 貸：庫存現(xiàn)金 銷售 借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費

未開票收入的賬務處理 確認未開票收入時 當企業(yè)發(fā)生未開票收入時，按照會計準則的要求，需要確認收入并計提增值稅銷項稅額。賬務處理如下： 借：應收賬款（或銀行存款等，根據(jù)實際收款情況 ） 貸：主營業(yè)務收入（未開票 ） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ） 這里的 “主營業(yè)務收入（未開票 ）” 金額是不含稅收入，計算方法為：未開票收入總金額 ÷（1 %2B 適用稅率）；“應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ）” 金額 = 不含稅收入 × 適用稅率。例如，企業(yè)申報的未開票收入總金額為 11300 元，適用增值稅稅率為 13%，則不含稅收入 = 11300÷（1 %2B 13%）= 10000 元，銷項稅額 = 10000×13% = 1300 元。會計分錄為： 借：應收賬款 11300 貸：主營業(yè)務收入（未開票 ）10000 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ）1300 后續(xù)開票時 當企業(yè)后續(xù)對之前的未開票收入進行開票時，需要先沖減之前確認的未開票收入，然后再按照正常開票收入進行賬務處理。 首先沖減未開票收入： 借：應收賬款（紅字 ） 貸：主營業(yè)務收入（未開票 ）（紅字 ） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ）（紅字 ） 然后按照正常開票收入處理： 借：應收賬款（按實際客戶明細 ） 貸：主營業(yè)務收入（按實際開票金額 ） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ） 例如，之前確認的 11300 元未開票收入，現(xiàn)在分 3 家客戶開票，分別是 A 客戶 5650 元、B 客戶 3390 元、C 客戶 2260 元。沖減分錄為： 借：應收賬款 - 11300 貸：主營業(yè)務收入（未開票 ） - 10000 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ） - 1300 正常開票分錄為： 借：應收賬款 - A 客戶 5650 借：應收賬款 - B 客戶 3390 借：應收賬款 - C 客戶 2260 貸：主營業(yè)務收入 10000 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 ）1300 二、開票時明細處理 關于明細的記錄 開票時，需要按照實際的客戶明細進行開票和賬務處理。在記賬憑證中，最好能夠詳細記錄每一家客戶的應收賬款情況，以便于后續(xù)的賬款管理和核對。 比如，在上述例子中，將應收賬款按照 A、B、C 三家客戶分別記錄，這樣可以清晰地反映每一家客戶的欠款情況和業(yè)務往來，也方便進行應收賬款的催收和對賬工作。 特殊情況說明 如果企業(yè)的未開票收入客戶眾多且金額較小，在不影響財務核算準確性和稅務合規(guī)性的前提下，也可以采用一定的簡化處理方式。例如，可以將若干小額客戶合并記錄在一個應收賬款二級科目下（如 “應收賬款 - 小額客戶匯總” ），但同時需要建立詳細的臺賬，記錄每一個小額客戶的具體情況，以便在需要時進行核對和查詢。