老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

1.某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）向甲家電商場銷售電視機500臺，不含稅售價為50萬元。由于商場購買的數(shù)量多，廠家給予商場4%的折扣，取得不含稅售價48萬元，貨款全部以銀行存款收訖；（2）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外投資，成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格；（3）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款30萬元；另外支付購貨的不含稅運輸費用2萬元，取得運輸公司開具的合法發(fā)票。（4）月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為22萬元，其中運費成本2萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額；（2）計算該企業(yè)可抵扣的增值稅進項稅額；（3）計算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。

某卷煙廠2022年5月以自產(chǎn)特制卷煙200箱，發(fā)放職工作為職工福利，每條卷煙成本77元，無同類產(chǎn)品售價。要求：計算應(yīng)納消費稅和增值稅。（卷煙消費稅成本利潤率為10%）。2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務(wù)，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務(wù)用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應(yīng)納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)②計算本月應(yīng)納增值稅進項稅額。（3）根據(jù)②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應(yīng)納增值稅。

第十題，一般納稅人的進項稅額不一定是可以抵扣的，比如買進來的東西作為福利發(fā)給員工或者個人消費等這類是不視同銷售的，這類進項稅額是不得抵扣的。進項稅額并非是跟成本同方向的，這個進項稅額就跟損益類一樣兩面性。存貨的入賬價值=買價+運費之類+不可扣的稅，把進項稅額當(dāng)成本記會導(dǎo)致存貨入賬價值虛增，從而導(dǎo)致資產(chǎn)增加，就要多交稅，要多交稅就會導(dǎo)致負債增加，請問這樣解釋對嗎