做賬的時(shí)候按平時(shí)毛利率暫估的成本，發(fā)票沒(méi)來(lái)，就調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，這樣違法嗎？還是直接不暫估，直接繳納企業(yè)所得稅，是真實(shí)的業(yè)務(wù)，供應(yīng)商不開(kāi)材料發(fā)票來(lái)，我是新來(lái)的，我也不知道多少成本

老師，請(qǐng)問(wèn)一下去年的成本發(fā)票被查到不能用。然后今年調(diào)整了，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，滯納金，現(xiàn)在我要怎么做分錄調(diào)整呀

以前暫估的成本沒(méi)有來(lái)發(fā)票，就直接納稅調(diào)增了，繳納企業(yè)所得稅，一年后發(fā)票來(lái)了，我怎么寫(xiě)分錄？我是不是要去調(diào)整企業(yè)所得稅表？我還可以只寫(xiě)分錄，不去調(diào)整企業(yè)所得稅退稅，這個(gè)稅不想去退，太煩人

我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元，已100%扣除，但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn)，只可以填寫(xiě)20萬(wàn)，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄