老師還有一部分商品是贈(zèng)送給了自己的員工，計(jì)入福利費(fèi)之后，這個(gè)需要需要視同銷售嗎？

你好，這個(gè)不需要的，做福利費(fèi)就可以了。

但是這個(gè)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的。

老師，像這種外購(gòu)的商品，發(fā)放給員工做福利了，企業(yè)所得稅是否需要視同銷售？是不是只有資產(chǎn)贈(zèng)送的時(shí)候才需要視同銷售了?

增值稅不需要視同銷售，企業(yè)所得稅需要視同銷售。

老師，比如，公司有食堂，食堂購(gòu)進(jìn)的這種產(chǎn)品，都需要視同銷售嗎？

需要 外購(gòu)商品用于職工福利企業(yè)所得稅方面視同銷售嗎？ 答： 以外購(gòu)商品發(fā)放給職工作為福利： 1.，在增值稅上不視同銷售計(jì)提銷項(xiàng)稅，而是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 2.企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)視同銷售成本，均按照購(gòu)入價(jià)格確認(rèn)收入與成本

老師，企業(yè)所得稅，是不是在年報(bào)申報(bào)的時(shí)候再去填這些信息？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，是不是季報(bào)的時(shí)候不需要填寫這些信息??？

年報(bào)的時(shí)候才填寫。

老師，這筆的處理，我是不是平時(shí)已經(jīng)入了管理費(fèi)用~福利費(fèi)，等到了匯算清繳的時(shí)候，還需要把這一筆調(diào)增嗎?然后再將其提入相應(yīng)的視同銷售的成本和收入中

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，我有看到之前的案例，有關(guān)于職工福利費(fèi)這一塊，如果沒有超出稅額扣除的話，他不進(jìn)行納稅調(diào)整，目前是需要調(diào)嗎？

你好，工資的14%以內(nèi)的，有發(fā)票的不需要調(diào)增，可以抵扣的。

好的，謝謝老師