同學您好，根據(jù)《關于開具紅字普通發(fā)票有關問題的補充通知》的規(guī)定: (一)購貨方未作帳務處理,銷貨方已作帳務處理的,銷貨方必須收回原發(fā)票后開具藍字退貨進倉單,方可開具等額的紅字發(fā)票.同時,必須把紅字發(fā)票記帳聯(lián)撕下作為沖帳憑證,其余聯(lián)次不得撕下,并把收回的原發(fā)票粘貼在紅字發(fā)票存根聯(lián)背面以備核查. (二)購貨方已作帳務處理的,不論銷貨方是否已作帳處理,銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明,填制藍字退貨進倉單后,方可開具等額的紅字發(fā)票.(三)購貨方的有效書面證明,必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項,包括原發(fā)票聯(lián)的復印件和銀行收款進帳單(原已付款的),以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務專用章. 個體戶發(fā)票沖紅報稅要扣減嗎? 不一定就可以抵扣,如果開具的紅字發(fā)票是錯誤的,就不可以抵扣; 紅字發(fā)票取得后不能再去認證,否則將作兩復次進項轉出. 1、已認證抵扣的只能以銷貨退回名義申請開具紅字發(fā)票通知書,應制該是購方向購方主管國稅局申請哈,購方先打印開具紅字申請單選購方申請-需作進項轉出-銷貨退回,然后去購方國稅局申請開開具紅字發(fā)票通知單,然后將通知單交銷方開百紅字度票. 2、購方只要申請開了紅字通知單那就需要按通知單上的稅額作進項轉出,不管取沒取得紅字發(fā)票,申報時填到附表2進項轉出的紅字通知單欄. 發(fā)票沖紅,表示原先開的發(fā)票有誤或需更正,需要重新開發(fā)票調(diào)整賬目的意思.(原始發(fā)票稱藍票,沖紅是相對原票而來)可以在3日內(nèi)予以辦理完畢. 個體工商戶小規(guī)模開普票紅沖怎么操作?以上內(nèi)容就是本次小編講解的關于小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅普通發(fā)票的紅字發(fā)票開具操作,并且也相信你們對此購貨方是否已經(jīng)做賬務處理都是有所認知的,在這里還有很多相關的資料是可以**學習的,歡迎你們來本公眾號上搜索.