您好!當(dāng)產(chǎn)生稅會(huì)差異的時(shí)候會(huì)產(chǎn)生調(diào)增、調(diào)減的情形。如,研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除,屬于稅法上的優(yōu)惠政策,而會(huì)計(jì)口徑并沒有類似的規(guī)定,所有會(huì)產(chǎn)生研發(fā)費(fèi)用調(diào)增的,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)多扣除費(fèi)用的效果。再如以公允價(jià)值變動(dòng)且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),稅法只認(rèn)可其入賬的原始價(jià)值,對于其公允價(jià)值的變動(dòng)需要調(diào)整,進(jìn)而會(huì)形成調(diào)增或者調(diào)減。 對扣除類,稅收金額小于賬載金額,這種情況如,會(huì)計(jì)上使用加速折舊,而稅法要求年限平均,這樣就會(huì)產(chǎn)生稅收金額小于賬載金額
老師,想問下我之前有些費(fèi)用做到管理費(fèi)用-差旅費(fèi)里了但不符合稅前扣除,所以想所得稅匯算清繳時(shí)給調(diào)增,但不清楚應(yīng)該在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪一行調(diào)整,假如需要調(diào)增1000元,我怎么填寫?是需要把管理費(fèi)用-差旅費(fèi)的全部金額寫在賬載金額里,稅收金額寫賬載金額-1000元嗎?
所得稅匯算清繳,什么情況下,算調(diào)增,什么情況下算調(diào)減。 對扣除類,稅收金額小于賬載金額………… 哪位老師可以用文字概括下
你好,老師,我們在做企業(yè)所得說匯算,現(xiàn)在情況如下:增值稅申報(bào)收入金額比財(cái)務(wù)報(bào)表金額高。我們現(xiàn)在需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表,請問題的調(diào)整步驟是什么?都會(huì)影響哪些會(huì)計(jì)科目?
去年計(jì)提的差旅費(fèi)計(jì)提多了,1000,現(xiàn)在支付了,800,可以先做一筆紅字憑證,再正確的報(bào)銷款做一筆嗎? 匯算清繳,管理費(fèi)用要怎么調(diào)整? 這樣對不對納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)整嗎?扣除類調(diào)整項(xiàng)目(十七,其他)賬載金額,1000,稅收金額800,調(diào)增金額0,調(diào)減金額200
保險(xiǎn),可以開具專用發(fā)票不
老師,請問新成立的勞務(wù)建筑分包公司用不用進(jìn)自然人電子稅務(wù)局填寫報(bào)表?
怎么計(jì)算公司一個(gè)產(chǎn)品的人工費(fèi)比如產(chǎn)品從焊錫,到組裝,在到半成品,在到組裝,在到成品。每道工序的人工怎么算出來
個(gè)體工商戶,需要交個(gè)稅嗎
老師您好,我想問一下,農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼企業(yè)所得稅是免稅的么,在填月度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí),這個(gè)補(bǔ)貼填在哪欄里
請問有限合伙企業(yè)收到股東多余投資款記什么科目,實(shí)收資本或者資本公積都可以嗎?記實(shí)收資本后面是不是可以抽出,記哪個(gè)更合適
殘疾人就業(yè)保證金上年在職職工人數(shù)包不包括臨時(shí)工
老師 上個(gè)月開錯(cuò)的票 剛才紅沖了 怎么還要交稅,
我們廠房不大,是房東私人的,房東不愿意開發(fā)票,我這個(gè)房租怎么記到公司里面呢
小規(guī)模納稅人,收到20萬工程款,這個(gè)季度未開票,下個(gè)季度再開票,怎樣做賬?