老師您好，公司2017年成立，公司開(kāi)業(yè)期間，前會(huì)計(jì)把開(kāi)辦費(fèi)直接計(jì)入了“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，然后按5年攤銷，每月攤銷入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，我是2019年接手，也按前會(huì)計(jì)的攤銷方式一直如此賬務(wù)處理，但2020年因疫情關(guān)系，企業(yè)基本沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，繼續(xù)按此方式攤銷，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)成本數(shù)額過(guò)大，我覺(jué)得這樣不合理，我是否應(yīng)該把今年的攤銷額轉(zhuǎn)計(jì)入“管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)”？明年匯算清繳時(shí)，是否要把今年攤銷額作稅額調(diào)增？

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則小規(guī)模公司，之前也沒(méi)有核定印花稅稅種，然后也一直沒(méi)有申報(bào)，跟前財(cái)務(wù)交接過(guò)來(lái)，就把去年一年的印花稅按次申報(bào)了，減半征收后，印花稅費(fèi)用大概600多，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)印花稅我怎么做賬務(wù)處理，后面再按次申報(bào)，我應(yīng)該歸去那個(gè)科目？直接入管理費(fèi)用還是稅金附加？

老師你好，最近辦理公司賬務(wù)交接，交接前我有一筆送文件閃送費(fèi)用的報(bào)銷，53，公司沒(méi)有給我，這次代賬會(huì)計(jì)交接過(guò)來(lái)前給我看科目余額表，我發(fā)現(xiàn)這個(gè)閃送費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，合理嗎，不應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用嗎

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？