當(dāng)初會計申報每個季度企業(yè)所得稅時候，那個營業(yè)收入和財務(wù)報表不一樣，填錯了但是我們一直虧損的，所以沒有交稅，現(xiàn)在匯算清繳按財務(wù)報表正確的來填寫的，就可以了嗎，不需要另外調(diào)整報錯了的嗎

1.季報時需要交稅8000，但是房屋租賃費沒開發(fā)票，不能稅前扣除，我現(xiàn)在就需要把房屋租賃費調(diào)出來對嗎？要不納稅調(diào)整時還需要補稅對嗎？ 2.我現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅時，填寫營業(yè)成本時，隨意填寫一個數(shù)，只要成本大于收入就行，然后我納稅調(diào)整時再交稅，可以嗎

老師。個人所得稅企業(yè)查賬征收。銷售額沒有達(dá)到30萬。我在做收入的時候需要把1%的稅款分離出來嗎？因為申報經(jīng)營所得稅的時候，不用交的增值稅轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入里面去了，但是經(jīng)營所得稅申報里面沒有單獨的填寫行。之前申報的時候都是把成本調(diào)少了。

老師你好，工廠有部分廠房出租，收到租戶給的租金，合同上約定了，需要開發(fā)票需要給稅點給我們，人家不需要發(fā)票就收據(jù)就可以。那一直也沒開發(fā)票，沒做租賃收入處理，報稅不也就沒計收入了嗎。那如何處理的更合理呢，是要開發(fā)票嗎，那就是多一個增值稅對吧，還有房產(chǎn)稅是不是就按照租賃收入的12%交稅吧。還是不開票，報稅時，在未開具發(fā)票那一欄填個租金收入的金額就可以？不然只有支出，沒有收入，是不是不合理？但交稅又增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)

廠房租金每月3萬元，一年36萬，按月支付，合同里面未約定開具房租費發(fā)票。房租費目前不能入賬存在幾個問題： 1.租賃合同不是入賬的依據(jù)，公司收到房東以個人名義開具的房屋租賃發(fā)票才能計入成本。如果不開發(fā)票的話，到時候稅務(wù)查到會被納稅調(diào)增的，因為房東偷稅漏稅了，有真實案例的。 2.如果只讓房東開個收條，這個租金可以入賬，但是不能企業(yè)所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發(fā)票，這個廠房租金就不能計入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業(yè)的利潤?。入賬意義不大。 3.租金沒有發(fā)票，如果對公賬戶支付了應(yīng)該入賬，匯算清繳的時候納稅調(diào)增。 4.如果公司沒有支付款項給這個職工，暫時不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點我理解的對嗎？