老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負(fù)債表時，需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負(fù)債表中把未分配利潤的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應(yīng)該怎么做?謝謝！

老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會計分錄錯了還是應(yīng)該將稅款填在利潤表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

去年的賬，我計提基金管理費(fèi)，當(dāng)時做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計提的2000元，這樣做對嗎？

本年度發(fā)生關(guān)于稅控盤服務(wù)費(fèi)的分錄: 1. 借:管理費(fèi)用280 貸:現(xiàn)金 2.借:以前年度損益調(diào)整560 貸:現(xiàn)金 合計發(fā)生840元，都減少了未分配利潤。明年用的時候可以直接 借:應(yīng)交增值稅 減免稅 840 貸:利潤分配未分配嗎

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？