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單位當(dāng)月發(fā)上月工資,到12月份的時候需要預(yù)提12月份工資,會計分錄怎么做,需要預(yù)提五險一金嗎

2023-01-13 18:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-13 18:53

對 計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2023-01-13 18:54

工資、社保、公積金都需要計提。

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 18:56

醫(yī)保不需要嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-13 18:59

你好,社保里面不包含著四險

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 19:03

醫(yī)保12月交的是1月份

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齊紅老師 解答 2023-01-13 19:04

你好,當(dāng)月計提,次月繳納。

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快賬用戶3903 追問 2023-01-13 19:06

2022年度獎金也需要12月份預(yù)提吧

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齊紅老師 解答 2023-01-13 19:10

你好對的是這么做的

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對 計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2023-01-13
你好 是的 10月份沒有的不用
2020-12-31
您好,12月計提12月,不需要計提1月份的
2021-12-30
同學(xué)您好,金額小可在當(dāng)期補,大的通過以前年度損益調(diào)整借:管理費用等科目,貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款,其他應(yīng)交款-公積金,交交稅費-個稅
2023-02-16
你好!借 相關(guān)費用 貸:其他應(yīng)付款—暫估
2021-01-14
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