購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進(jìn)項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項

老師：我10月接的賬，之前是按收入比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本，那現(xiàn)在公司要求按實際的，上了進(jìn)銷存，賬上有庫存商品的金額，ERP有產(chǎn)成品的數(shù)量，ERP是沒有對應(yīng)的單位成本的，金蝶賬上的是只有庫存金額，接下來自己要怎么給他做出期初的單位成本呢

請教老師，銷售建材的公司，一般納稅人，購進(jìn)的鋼材我計入庫存商品，按型號分類，按實際購進(jìn)金額入賬。銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本也肯定高于購進(jìn)價，但結(jié)轉(zhuǎn)成本時，發(fā)現(xiàn)電子賬薄自動測算該商品時結(jié)余數(shù)為負(fù)數(shù)了。我是哪里做錯了？

公司繳納增值稅都是按行業(yè)稅負(fù)繳納的，抵扣的進(jìn)項稅額是足夠用的，為什么沒有庫存數(shù)量呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本我是按實際購銷數(shù)量成本結(jié)轉(zhuǎn)，是不是他進(jìn)項成本大于銷售收入的緣故？

目前數(shù)電票去電子稅務(wù)局進(jìn)項票的發(fā)票明細(xì)都能看見，都能導(dǎo)出來那進(jìn)項票和進(jìn)銷存實際的，庫存明細(xì)不一樣，比如說實際庫存進(jìn)了10萬，開票的時候票的合計金額是開了10萬，但是明細(xì)項目和我實際進(jìn)來的不一樣，那這個結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候我按進(jìn)銷存結(jié)轉(zhuǎn)了那按進(jìn)銷存的數(shù)量和單價結(jié)算按的成本和我按這個數(shù)量和成本在進(jìn)項票里結(jié)轉(zhuǎn)的話，他那個金額對不上，那這個我能把進(jìn)銷存里頭的結(jié)轉(zhuǎn)的成本合計金額和進(jìn)項票里頭的合計金額對上里邊的明細(xì)，