老師我看了憑證是結轉成本憑證里制造費，工資，電費，折舊費，如果按老師說的調整到存貨，資產合計數更大了

你制造費用是哪個方向的金額

結轉時在貸方

現在的余額在借方，那就是計入存貨

因為制造費用要結轉到生產成本。

數字對應的科目是工資，電費，折舊費

不管什么項目，最終都是生產成本，然后轉庫存商品，銷售出去轉主營業(yè)務成本

老師現在余額在貸方，資產負債表就是不平，

你的資產負債表存貨有庫存嗎

有的老師

只差異制造費用-折舊，其他的項目沒有問題嗎

計提工資里的三個制造，銷售，管理工資

老師是結轉成本的制造工資，電費，折舊費

就是制造費用差異，那就應該轉到存貨，你能截圖我看下嗎

老師您看是這里

48113308.55-47727828.56=385479.99差異確實就是制造費用 你這個年初是負數，資產負債表是年初不平還是年末

老師剛剛看了11月份的生產成本差異是223025.54，有沒有可能是從11月份開始不對的呢

你看報表是從哪個月對不上的

上月對不上的，

期初沒問題，就是期末