1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

某家具廠為增值稅一般納稅人，9月發(fā)生以下經濟業(yè)務：(1）向林場購進原木一批并驗收入庫，取得農產品收購發(fā)票收購金額為10萬元。(2）銷售家具一批，價款為80萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(3）零售家具，價稅合計為20萬元；應居民要求送貨上門，另收取運輸費3000元。(4）將一社家具發(fā)往省外某家具經銷公司代銷。該批家具的生產成本為60萬元、與代銷單位約定不含稅的代銷價格為80萬元。(5）公司辦公樓建設工程領用自產家具一套，生產成本為5000元，同類家具不含稅市場價為8000元。(6）因管理不善丟失一批以前購入的包裝物，賬面成本為5萬元。(7）購入不需要安裝的生產用設備一臺，取得的増值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元，另支付該設備的運輸費并取得了專用發(fā)票，運費為6000元，全部款項已通過銀行轉賬支付。(8）省外家具經銷公司發(fā)來代銷清單，銷售家具價款80萬元，家具廠向經銷公司開具了增值稅專用發(fā)票。向經銷商支付代銷手續(xù)費5萬元，收到了經銷商開具的普通發(fā)票。已知相關可抵扣進項稅額的發(fā)票均經過認證，請計算家具廠當月應繳納的增值稅。老師可以詳細說一下各個業(yè)務的思路嗎？

，約定A公司應于2022年3月5日前交付貨物給 B公司， B公司應在3月10日前付清貨款100萬元。為了完成該合同，A公司與C公司簽訂原材料買賣合同，約定C公司應于2022年1月1日前將原材料交付A公司。但是C公司未按期完成交貨任務。A公司雖經多方努力，還是沒有按時完成與 B公司的合同，給B公司造成了損失12萬元。請分析回答下列問題: (一)A公司如果擔心將來貨物交付后收不到貨款，可以怎么做來保證自己的債權能夠實現(xiàn)?(5分) (二)如果A公司和B公司在合同中約定:“如果 A公司違約，則需支付B公司合同標的額10%的違約金”。A公司對本案中B公司的損失應如何賠償?如果A公司認為違約金數(shù)額不足以彌補實際損失，按照我國法律可以繼續(xù)索賠嗎?(5分)(三)由于C公司未按期完成向A公司的交貨，導致A公司不能按期交付設備，A公司能否以自己不是故意的為由，免予承擔違約責任?(5分)(四)如果B公司擔心發(fā)貨后收不到貨款，要求A公司先支付部分貨款后再發(fā)貨，B公司能否拒

老師們，我要請教下，原合同清單93000元，后來因為設備發(fā)生增減變動，需要對方支付設備退回損失補償，這個設備退回損失補償應該開具什么發(fā)票？？還是說可以把這個補償金額分攤到各個設備里面去？

老師您好，我公司A集團旗下的一個小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說要將集團公司旗下其他公司負責承建的一個勞務建筑產業(yè)園里面 修建水井的費用讓我們物業(yè)公司來承擔， 但是由于水井是基礎建設里面的費用，物業(yè)公司承擔的話從稅務角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個消防系統(tǒng)維護保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內容是：建筑服務*施工費 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統(tǒng)維護費， 因為這個費用對于物業(yè)公司來說是大額費用(錢在收到發(fā)票的時候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費用不合適)那我做賬務處理的時候應該把它記入什么科目呢？會計分錄怎么寫？