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演示賬套

老師我12月收到農產品，12月就銷售了，發(fā)票要一月份才來，那我12月可以做進項抵扣嗎？

2023-01-11 15:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-01-11 15:14

你好，不可以的，下月才可抵

快賬用戶3631 追問 2023-01-11 15:30

那我12月怎么的入庫金額怎么算呢，比如說我買了一萬的農產品，進項稅有900，我又沒收到發(fā)票又做不了進項稅額

齊紅老師解答 2023-01-11 15:41

暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字，你好，據發(fā)票記借：原材料，應交稅費-應交增值稅（進項）貸：應付賬款

快賬用戶3631 追問 2023-01-11 15:45

我產品12月暫估入庫金額是一萬，當月就賣了，結轉的成本也是一萬，次月我紅沖了，入庫金額又變成了9100萬，成本也變成了9100

齊紅老師解答 2023-01-11 16:06

同學您好，是的沒錯，是這樣的

快賬用戶3631 追問 2023-01-11 16:07

那次月我的差額900怎么做呢？

齊紅老師解答 2023-01-11 16:16

同學您好，紅沖一萬再做9100就好

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