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小規(guī)模上個季度代開發(fā)票開了1個點的發(fā)票,但是是按照3個點交稅的,這個補交的增值稅和附加稅怎么做賬呢

2023-01-11 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-11 14:57

借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅等

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快賬用戶1640 追問 2023-01-11 15:00

為什么要借主營業(yè)務(wù)收入啊

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齊紅老師 解答 2023-01-11 15:05

前面按1%做的賬務(wù),相當(dāng)于收入多做了

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快賬用戶1640 追問 2023-01-11 15:07

但是稅務(wù)交稅的時候是按照不含稅的金額乘以3個點的,如果減少收入了,就跟稅務(wù)上的銷售額不一樣了

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齊紅老師 解答 2023-01-11 15:17

若要保持銷售額一致,則借記營業(yè)外支出

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借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅等
2023-01-11
你好。用31萬÷1加稅率,然后再乘以1%。繳納增值稅。然后附加稅就是增值稅乘以附加稅的合計數(shù)再乘以50%。
2023-09-07
同學(xué)你好 現(xiàn)在疫情期間還是1%的,你開了三個點的那就按照3%
2020-12-21
你好,是放棄了1%的優(yōu)惠稅率政策??
2023-03-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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