資料：甲公司為一般納稅人，增值稅率為13%，庫(kù)存材料按實(shí)際成本核算，銷(xiāo)售收入不含應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)者收取的增值稅稅額。該公司本月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1日，從銀行取得6個(gè)月期限的流動(dòng)資金借款2000萬(wàn)元，年利率為6%，利息按月計(jì)提，到期時(shí)隨本金一起支付。（2）5日，從乙公司購(gòu)入一批原材料，不含稅價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額39萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)出并承兌一張3個(gè)月到期的商業(yè)匯票。（3）13日，收回一批委托并公司加工的原材料并驗(yàn)收入庫(kù)，該批物資于上月發(fā)出，發(fā)出原材料的實(shí)際成本為195萬(wàn)元。本月以銀行存款支付給丙公司61.5萬(wàn)元，其中，加工費(fèi)為50萬(wàn)元，消費(fèi)稅5萬(wàn)元，增值稅6.5萬(wàn)元，收回委托加工的原材料用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（4）15日，與丁公司簽訂一份銷(xiāo)售合同，合同總價(jià)款600萬(wàn)元，當(dāng)日收到丁公司預(yù)付的貨款200萬(wàn)元。（5）18日，從工商行政管理局了解到，原材料供應(yīng)商戊公司已經(jīng)破產(chǎn)，本公司所欠3萬(wàn)元無(wú)法支付。（6）25日，分配上月公布的投資者股利80萬(wàn)元。（7）31日，計(jì)提本月工資費(fèi)用40萬(wàn)元，其中，生產(chǎn)工人30萬(wàn)元，管理人員8萬(wàn)元，銷(xiāo)售人員2萬(wàn)元。（8）31日，借給

1.甲居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)。2022年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得商品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元;發(fā)生商品銷(xiāo)售成本1650萬(wàn)元。(2)發(fā)生稅金及附加120萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售費(fèi)用1900萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用960萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元，其中支付給銀行的借款利息60萬(wàn)元(借款金額1000萬(wàn)元，期限1年);支付給供應(yīng)商借款利息60萬(wàn)元(借款金額800萬(wàn)元，期限1年)。(6)投資收益80萬(wàn)元，其中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。(7)營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款65萬(wàn)元、因違反合同約定支付給其他企業(yè)違約金28萬(wàn)元、因違反工商管理規(guī)定被工商局處以罰款7萬(wàn)元。(8)已計(jì)入成本、費(fèi)用中的全年實(shí)發(fā)合理的工資總額400萬(wàn)元，實(shí)際撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)60萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

自家飯店通過(guò)別家有資質(zhì)公司管理，別家公司開(kāi)取發(fā)票付款給供應(yīng)商需向我方收取管理費(fèi)10％稅費(fèi)6％當(dāng)月本公司食材費(fèi)發(fā)生10萬(wàn)，那么管理費(fèi)是1萬(wàn)，稅費(fèi)是11*6％＝0.66萬(wàn)元，合計(jì)11.66萬(wàn)元。 當(dāng)月底我方只付給別家有資質(zhì)公司5萬(wàn)元代付給供貨商，其他掛賬，那么這5萬(wàn)元里實(shí)際有多少是付給供貨商的食材費(fèi)

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自家飯店通過(guò)別家有資質(zhì)公司管理，別家公司開(kāi)取發(fā)票付款給供應(yīng)商需向我方收取管理費(fèi)10％稅費(fèi)6％當(dāng)月本公司食材費(fèi)發(fā)生10萬(wàn)，那么管理費(fèi)是1萬(wàn)，稅費(fèi)是11*6％＝0.66萬(wàn)元，合計(jì)11.66萬(wàn)元。 當(dāng)月底我方只付給別家有資質(zhì)公司5萬(wàn)元代付給供貨商，其他掛賬，那么這5萬(wàn)元里實(shí)際有多少是付給供貨商的食材費(fèi) 意思就是有發(fā)票，就是他把總共11.66萬(wàn)的發(fā)票都開(kāi)了，但是我們只能先給他5萬(wàn)元讓他代付，這5萬(wàn)里有多少是食材費(fèi)