我想問一下小規(guī)模納稅人的《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》里面 這個一般增值稅應(yīng)該是塡增值稅申報表里面的應(yīng)納稅額還是應(yīng)補繳稅額呀 因為之前代開的專票當(dāng)時稅局已經(jīng)扣繳了城建稅、教育費附加、地方教育附加了，所以這個申報表我是否還是需要把代開專票的增值稅額寫上去呢？

請問老師：代開專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，開發(fā)票時已經(jīng)扣增值稅和城建稅，季報時，附加稅的表，應(yīng)該直接填0？還是按應(yīng)交多少，已交多少填？

老師好，我們是小規(guī)模納稅人，在稅務(wù)局代開專票，交了增值稅，那我們回來之后交稅的時候數(shù)據(jù)有在我們主表上面，應(yīng)繳納是0，那我們還要交附加稅嗎

老師，我這有個個體戶，開了專票，專票增值稅273元，是在稅務(wù)局代開的，代開的時候就已經(jīng)交了稅款，那么我現(xiàn)在報增值稅的時候需要填寫應(yīng)征增值稅稅務(wù)局代開的那里寫了專票的收入，下面稅款計算有個預(yù)繳稅款是273，實際繳款為0，但是后面緊跟著一個附加稅，這個附加稅怎么申報呢，附加稅計稅依據(jù)系統(tǒng)自動核算的，現(xiàn)在顯示為0，所以附加稅就是0報嗎？還是附加稅的計稅依據(jù)改成273再算附加稅呢

小規(guī)模納稅人銷售額不足45萬，普票免稅 代開1％專票稅額900元 ，稅費已預(yù)交。填申報表主表時，稅費900元，預(yù)交900元，需補增值稅額0元。 填附加稅表時，增值稅額系統(tǒng)默認(rèn)為是0，增值稅額手動修改為900元，把預(yù)交的附加稅額31.5元填上，報表過不去，不能保存。 需要怎么處理？