增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)。按照這個來。

老師，不知道，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的貸方有余額，我實(shí)際是不用交稅的，之前的會計(jì)不知道怎么處理的，我接手后余一直掛著，年底結(jié)帳怎么處理

一行紅沖就可以的，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。

紅沖后，所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)呢？有沒有問題？

其他科目的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加，都是有余額，實(shí)際是不用交的呢

我也直接紅沖嗎？

你好，沒有問題的 全部都紅沖了就可以。

那應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅有負(fù)數(shù)余額是啥意思？我怎么處理呢？

你看一下是不是有留底，如果有留底的話，再借方有余額是正確的。

沒有留底稅額呢，借方余額應(yīng)該怎么處理？最近沒有交稅

你好，差額放到營業(yè)外收支，你看下其他的科目有余額嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的科目我都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅額-未交增值稅了，其他的科目都是平的，

只剩下應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個科目有借方余額了，我只能確認(rèn)營業(yè)外收入或者支出了？

可以的，可以這么做的

感謝老師指導(dǎo)，我這報(bào)表上都是負(fù)數(shù)了，沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

你好，你得看一下你們有沒有少交了稅款，賬務(wù)處理不對，但是稅款是正常繳納的，沒有關(guān)系。

是往來科目，你可以重分類一下的。

好的，感謝老師指導(dǎo)

沒有少交稅款，我這邊該交的都交了，之前是定額交所得稅，所以計(jì)提問題比較多，后面改查賬了，就需要弄下了