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Q

老師好,購銷合同要繳納印花稅,是買任何東西都要做為計稅依據(jù)嗎?包括買辦公用品嗎?

2023-01-09 10:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-09 10:34

對的,是的,嚴(yán)格來說是這么做的。

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快賬用戶5847 追問 2023-01-09 10:38

工程外包給個體戶做,這個也要繳納印花稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 10:38

對的,是的,是這么做的。

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快賬用戶5847 追問 2023-01-09 10:44

公戶6月份買了一輛汽車,忘記交印花稅了,我在這個征期一起交,會交滯納金嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 10:47

你好,可以補(bǔ)上的,不需要繳納。

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快賬用戶5847 追問 2023-01-09 10:55

公司租了一個廠房,對方不給開發(fā)票,廠房的所有者是一個公司,但他是以個人名義出租的,我的租房費(fèi)用不能稅前扣除,廠房的印花稅呢,怎么交?對方肯定不愿意繳,我應(yīng)該怎么辦?有什么稅務(wù)風(fēng)險

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齊紅老師 解答 2023-01-09 10:59

你好,你的印花稅按照租金乘以千分之一,小規(guī)模是小型微利企業(yè),可以減半,對方不給你開發(fā)票,他的房產(chǎn)稅、土地使用稅沒有繳納的話,稅務(wù)局很有可能要求你們單位來交。

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快賬用戶5847 追問 2023-01-09 11:03

我應(yīng)該主動去繳納,不然稅務(wù)局會處罰我們公司嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 11:08

對的,是的,是這么理解的。

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對的,是的,嚴(yán)格來說是這么做的。
2023-01-09
一季度印花稅的繳納,要區(qū)分不同情況來確定計稅依據(jù),具體如下: 計稅依據(jù)確定原則 存在采購合同和銷售合同的情況:按照《中華人民共和國印花稅法》規(guī)定,買賣合同(包含原購銷合同 )屬于應(yīng)稅憑證,通常情況下,采購合同和銷售合同都需要繳納印花稅。印花稅的計稅依據(jù)是合同所列的金額,并且遵循以下規(guī)則: 如果合同中只有不含稅金額,以不含稅金額作為印花稅的計稅依據(jù)。例如,合同明確寫明貨物不含稅金額為 100 萬元,那么就以 100 萬元計算印花稅。 如果合同中既有不含稅金額又有增值稅金額,且分別記載的,以不含稅金額作為印花稅的計稅依據(jù)。比如合同注明貨物不含稅金額 100 萬元,增值稅額 13 萬元,那么計稅依據(jù)就是 100 萬元。 如果合同所載金額中包含增值稅金額,但未分別記載的,以合同所載金額(即含稅金額)作為印花稅的計稅依據(jù)。假設(shè)合同只寫了貨物總價含稅為 113 萬元,沒區(qū)分金額和稅額,那就以 113 萬元計稅。 核定征收的情況:如果企業(yè)的印花稅采取核定征收方式的,對購銷合同按賬簿上的購銷總金額(全部購貨和銷售金額 ,包含增值稅稅金)的一定比例計征印花稅。賬載分別記載購銷金額和增值稅,按不含增值稅的金額確定計稅依據(jù)。 無合同但有明確買賣關(guān)系單據(jù)的情況:企業(yè)之間書立的確定買賣關(guān)系、明確買賣雙方權(quán)利義務(wù)的訂單、要貨單等單據(jù),且未另外書立買賣合同的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納印花稅。計稅依據(jù)同樣按照上述合同金額的判斷規(guī)則確定。如果沒有簽銷售合同,而是只按訂單發(fā)貨并開出發(fā)票,沒有其他合同或類似單據(jù),通常不需要繳納印花稅,因為發(fā)票不是印花稅應(yīng)稅憑證。 僅以銷售開票不含稅金額繳納的情況分析 只根據(jù)一季度銷售開票不含稅金額為依據(jù)繳納印花稅是不準(zhǔn)確的。如果企業(yè)僅依據(jù)此申報繳納,會存在少繳印花稅風(fēng)險,因為忽略了采購合同以及其他可能的應(yīng)稅憑證。例如企業(yè)有采購合同,卻未對其計算繳納印花稅,一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn),可能面臨補(bǔ)稅、罰款和加收滯納金等后果。
2025-04-06
你好,你看下合同金額簽訂的是什么的,如果是按照不含稅的話,按照不含稅的來繳納。嚴(yán)格來說都需要的買賣合同。
2023-05-11
您好 購銷合同簽訂雙方都應(yīng)該計算繳納印花稅 實(shí)際工作中 我這樣根據(jù)銷售收入計算繳納就好了
2021-03-07
同學(xué)你好,一般除了大額的采購都是按照科目發(fā)生額計算的,不是根據(jù)合同,因為現(xiàn)在很多采購沒有合同,只是一個意向單就執(zhí)行了,或者一個訂購單,所以根據(jù)嗯合同存貨類的科目發(fā)生額資產(chǎn)類的科目發(fā)生額,包括你所說的周轉(zhuǎn)材料
2021-05-13
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