同學(xué)你好 單選題還是多選題 直接追問
44.甲公司為增值稅一般納稅人,2021年度的經(jīng)營情況如下: (1)取得手機(jī)銷售收入8000萬元,提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。 (2)確實無法償付的應(yīng)付款項6萬元。 (3)接受乙公司投資,取得投資款2000萬元。 (4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元,其中向金融企業(yè)借款250萬元,期限6個月,年利率為6%,向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元,期限6個月,年利率10%,利息均已支付。 (5)參加財產(chǎn)保險,按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元。 (6)計提壞賬準(zhǔn)備金15萬元。 (7)發(fā)生合理的會議費30萬元。 (8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元。 (9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元,直接向某小學(xué)捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。 (10)全年利潤總額750萬元。 已知:公益性捐贈支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,回答下列小題。 (1)根據(jù)資料,下列選項中可以計入企業(yè)所得稅收入總額的是( )。 A.收到乙公司的投資款2000萬元 B.手機(jī)銷售收入8000萬元 C.提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元 D.確實無法償付的應(yīng)付款項6萬元 (2)在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的利息支出的下列計算公式中正確的是( )。 A.250×6%÷12×6=7.5(萬元) B.250×6%÷12×6+50×10%÷12×6=10(萬元) C.250×10%÷12×6+50×10%÷12×6=15(萬元) D.250×6%÷12×6+50×6%÷12×6=9(萬元) (3)下列各項中,在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,不得扣除的是 A.發(fā)生的合理會議費30萬元 B.向保險公司繳納的保險費5萬元 C.計提的壞賬準(zhǔn)備金15萬元 D.非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元 (4)在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是 A.91萬元 B.80萬元 C.89萬元 D.90萬元
小王拿出1萬元的零花錢進(jìn)行投資(第0年),下列說法中錯誤的是()A基準(zhǔn)收益串反映了小王選擇某個投資機(jī)會而放棄的其他投資機(jī)會中最高的收益B.若某項目NPV的期望為0.8萬元,標(biāo)準(zhǔn)差為0.2萬元,則該項目的變異系數(shù)為4;C.若小王把錢借給了小鄭,小鄭以4%的固定年利率按年等額還款,若未來通貨膨脹高漲,則小王實際收益率下降;D.若小王選擇用1萬元購買某元宇宙數(shù)字資產(chǎn),從第一年末開始,每年年末可以獲得1,000元分紅,分紅時長為100年,基準(zhǔn)收益率為10%,則通過無限年期資金等值計算得該投資的NPV為0。
小王拿出1萬元的零花錢進(jìn)行投資(第0年),下列說法中錯誤的是(A基準(zhǔn)收益串反映了小王選擇某個投資機(jī)會而放棄的其他投資機(jī)會中最高的收益B.若某項目NPV的期望為0.8萬元,標(biāo)準(zhǔn)差為0.2萬元,則該項目的變異系數(shù)為4;C.若小王把錢借給了小鄭,小鄭以4%的固定年利率按年等額還款,若未來通貨膨脹高漲,則小王實際收益率下降;D.若小王選擇用1萬元購買某元宇宙數(shù)字資產(chǎn),從第一年末開始,每年年末可以獲得1,000元分紅,分紅時長為100年,基準(zhǔn)收益率為10%,則通過無限年期資金等值計算得該投資的NPV為0。選錯誤的
小王拿出1萬元的零花錢進(jìn)行投資(第0年),下列說法中錯誤的是(A基準(zhǔn)收益串反映了小王選擇某個投資機(jī)會而放棄的其他投資機(jī)會中最高的收益B.若某項目NPV的期望為0.8萬元,標(biāo)準(zhǔn)差為0.2萬元,則該項目的變異系數(shù)為4;C.若小王把錢借給了小鄭,小鄭以4%的固定年利率按年等額還款,若未來通貨膨脹高漲,則小王實際收益率下降;D.若小王選擇用1萬元購買某元宇宙數(shù)字資產(chǎn),從第一年末開始,每年年末可以獲得1,000元分紅,分紅時長為100年,基準(zhǔn)收益率為10%,則通過無限年期資金等值計算得該投資的NPV為0。多選,遠(yuǎn)錯誤的,追問不了
老師,一般納稅人,中央空調(diào)銷售安裝,銷售家用電器,跟一家家裝設(shè)計單位合作,他們銷售出去了,我們開票給這個家單位,還有返利。以前返利是賬外給的,現(xiàn)在說以紅字發(fā)票的形式給,比如他們要給我們5萬,我們返利2.5萬,開紅字給他們,這樣可以嗎?
公司收到29預(yù)付款。本月不開票。下個月開票怎么記分錄。收入是開票后確認(rèn)嗎
老師,單位沒有公車,然后跟某個員工簽訂了公車協(xié)議,開了發(fā)票,我們單位在個稅上要給他申報這個公車租賃費,個稅上報什么項目名稱?
個體,免稅收入在哪里申報
之前公司的業(yè)務(wù)但是發(fā)票開給個人了,現(xiàn)在想開給公司是否可以紅沖,重新開
老師 收到29預(yù)付款。本月不開票。下個月開。本月需要繳納增值稅嗎
老師,銷售行業(yè)對于主營成本,費用類這一塊占比多少比例合適?
老師,合同金額是不含稅的,開票的話,是不是開含稅金額
從A公司購產(chǎn)品(可開專票),從網(wǎng)絡(luò)購包裝(不可開票), 所以代理處只收到A公司專票,和收匯差額大,該票做賬利潤偏高。 有什么財務(wù)上的辦法可以改善? 前提:A公司不愿做包裝,條件苛刻。
請問老師公司沒有按照規(guī)定申報個稅會面臨什么處罰呢?具體文件號是哪個呢?