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演示賬套

Q

某商業(yè)公司（一般納稅人）， 2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）5日購(gòu)進(jìn)一批電腦，共200臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元，并取得增值稅專用發(fā)票，貨款已支付，另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10000元。（2）10日購(gòu)進(jìn)100臺(tái)打印機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià) 500元，取得增值稅普通發(fā)票。（3）本月該企業(yè)銷售電腦的含稅銷售收入 1000000元。（4）月末將5臺(tái)電腦捐贈(zèng)給社會(huì)福利院，當(dāng)前電腦的市場(chǎng)零售價(jià)格4800元/臺(tái)（含稅）。說(shuō)明：電腦、打印機(jī)增值稅稅率13%，運(yùn)費(fèi)稅率 9%. 要求：1.計(jì)算本月的銷項(xiàng)稅額；（3分） 2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（3分) 3.計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額；（（3分) 4.計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%）及地方教育費(fèi)附加（2%）。（6分) 計(jì)算結(jié)果以元為單位，保留兩位小數(shù)。直接計(jì)算不需要分錄

2023-01-05 16:10

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-05 16:10

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

快賬用戶9798 追問 2023-01-05 16:15

可以了嗎？急！在線等

齊紅老師解答 2023-01-05 16:23

1.計(jì)算本月的銷項(xiàng)稅額=1000000/1.13*0.13+4800*5/1.13*0.13=117805.31

齊紅老師解答 2023-01-05 16:24

2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=4000*200*0.13+10000*0.09=104900

齊紅老師解答 2023-01-05 16:25

3.計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額=117805.31-104900=12905.31

齊紅老師解答 2023-01-05 16:25

計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）=12905.31*0.07 、教育費(fèi)附加（3%）=12905.31*0.03 地方教育費(fèi)附加（2%）=12905.31*0.02

齊紅老師解答 2023-01-05 16:26

感謝同學(xué)五星好評(píng)一下

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