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演示賬套

某礦山專用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元、增值稅款32萬元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款520萬元、增值稅款83.2萬元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線法分別計(jì)提折舊額為14.25萬元、37.05萬元、0.11萬元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。（1）根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用縮短折舊年限方式按法定折舊年限的最低限度加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。（2）根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用年數(shù)總和法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

2023-01-03 10:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-03 10:53

根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額甲設(shè)備=200*2/10*9/12=30 乙設(shè)備=520*2/10*9/12=78 丙=0.42/3*2=0.28 調(diào)整30%2B78%2B0.28-14.25-37.05-0.11=56.87 應(yīng)納稅所得額=500-56.87=443.13 應(yīng)交稅=443.13*0.25=110.7825

你好，你這個(gè)題目的收入在哪里啊

2023-01-03

同學(xué)你好根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額甲設(shè)備=200*2/10*9/12=30 乙設(shè)備=520*2/10*9/12=78 丙=0.42/3*2=0.28 調(diào)整30%2B78%2B0.28-14.25-37.05-0.11=56.87 應(yīng)納稅所得額=500-56.87=443.13 應(yīng)交稅=443.13*0.25=110.7825

2023-01-03

您好，是需要計(jì)算過程嗎

2022-12-30

學(xué)員你好，計(jì)算如下根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用縮短折舊年限方式按法定折舊年限的最低限度加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額題目已知上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同所以不調(diào)整500*0.25=125

2022-12-30

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