解固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)的 借應收賬款 貸固定資產(chǎn)清理應交稅費,應交增值稅銷項, 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
甲乙公司為增值稅一般納稅人,增直稅率為13%,20X8年9月,甲公司用其機器設備一臺換入乙公司生產(chǎn)用設備,甲公司換出的數(shù)控設備資料如下,固資產(chǎn)原價3000萬元,在交換日累積折900萬元,公允價值1800萬元,乙公司換出設備資料如下,賬面價值1500萬元公允價值1800萬元,假設甲公司在交換過程支付數(shù)控設備的運雜費30萬元(沒有其他稅費)要求做出賬務處理。
1. A公司固定資產(chǎn)的賬務處理: (1) 公司對辦公大樓進行了大修,總支出400萬元,預計修后可以再使用15年,預計凈殘值率2%,辦公大樓原值800萬,累計折舊500萬,原預計使用40年,已經(jīng)使用22年。會計按照新的價格重新做了計劃,新價值為700萬元,按照18年計提折舊。做法是否正確?為什么? (2) 公司11月購入固定資產(chǎn)一臺設備價值15萬元,該設備什么時候開始做折舊?假設殘值率1%,使用10年,用直線法計算,如何做分錄? (3) 公司借入100萬貸款,為一臺設備作大修,年利率6%,借款期限為2年,大修將于1年內(nèi)完成,該利息如何處理? (4) 公司處理報廢設備一臺,該設備原值50000元,已經(jīng)計提折舊40000元,設備處理發(fā)生各項費用2000元,以現(xiàn)金支付,處理設備收入8000元,銀行收訖。如何做相關賬務處理?
20x8年9月,A公司以生產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺設備交換B打印機公司生產(chǎn)的一批打印機,換入的打印機作為固定資產(chǎn)管理,A、B公司均為增值稅-一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%設備的賬面原價為150萬元,在交換日的累計折1日為45萬元,公允價值為90萬元。A公司支付設備運雜費15000元。打印機的賬面價值為110萬元,在交換日的市場價格為90萬元,計稅價格等于市場價格,B公司換入A公司的設備是生產(chǎn)打印機過程中需要使用的設備。假定A、B公司對交換資產(chǎn)均為計提減值準備要求:做出A公司和B公司的賬務處理
某企業(yè)對其擁有的一臺大型設備進行更新改造。該設備原價為1000萬元,已計提折舊500萬元,更新改造過程中發(fā)生滿足固定資產(chǎn)確認條件的支出為700萬元,被替換部分賬面原值為100萬元,不考慮其他因素,該設備更新改造后的入賬價值為)萬元。1100B.1150C.16000.1700
3、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2×21年9月,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的若干臺數(shù)控設備交換乙公司生產(chǎn)的一批醫(yī)用口罩生產(chǎn)用設備,甲公司換入的醫(yī)用口罩生產(chǎn)設備作為固定資產(chǎn)管理。(1)甲公司換出數(shù)控設備資料如下:固定資產(chǎn)原價為3000萬元,在交換日的累計折舊為900萬元,公允價值為1800萬元。(2)乙公司換出生產(chǎn)的醫(yī)用口罩生產(chǎn)用設備資料如下:庫存商品賬面價值為1500萬元,在交換日的市場價格為1800萬元。雙方計稅價格等于市場價格。乙公司換入甲公司的數(shù)控設備是生產(chǎn)醫(yī)用口罩生產(chǎn)設備過程中需要使用的數(shù)控設備,乙公司換入后作為固定資產(chǎn)管理。假設甲公司此前沒有為該項數(shù)控設備計提資產(chǎn)減值準備,整個交易過程中,除支付該項數(shù)控設備的清理費30萬元外,沒有發(fā)生其他相關稅費。假設乙公司此前也沒有為庫存醫(yī)用口罩生產(chǎn)設備計提存貨跌價準備,其在整個交易過程中沒有發(fā)生除增值稅以外的其他稅費。要求:編制甲公司和乙公司非貨幣性資產(chǎn)交換的會計分錄
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務總局山東省電子稅務局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務費用紅字,或借:銀行存款、貸財務費用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
小規(guī)模公司的不用做應交稅費是嗎?
不用開專用發(fā)票可以的
只是我們補了中間差價19萬多元?如何做賬
借固定資產(chǎn)貸、銀行存款、應收賬款。
老師我還是不明白怎么樣做,就是購銷雙方簽訂合同,原有合同金額為:235000元,經(jīng)雙方協(xié)商后折回金額200000元,由于現(xiàn)場需要,更換更大的,經(jīng)雙方協(xié)商同意,在原合同價的基礎上增加230291元,即總價變更為430291元,這樣的固定資產(chǎn)如何做賬?
借應收賬款20萬 貸固定資產(chǎn)清理 借固定資產(chǎn) 貸、銀行存款、銀行支付的 應收賬款20萬
借:固定資產(chǎn)清理:220119.8 累計折舊:14880.20 貸:固定資產(chǎn) 235000 借:應收賬款 200000 貸:固定資產(chǎn)清理 200000(固定資產(chǎn)清理還有20119.8元余額) 借:固定資產(chǎn) 430291 貸:銀行存款 195291 應收賬款 200000 ???還差35000元
對方給你開固定資產(chǎn)的發(fā)票開多少?
原有合同金額為:235000元,經(jīng)雙方協(xié)商后折回金額200000元
我們總付款數(shù)是430291元的
那也不對呀,舊的抵扣的是200,000總價是430,291那差額上哪去啊,不應該是公戶支付 公戶支付也不是那些 我沒看懂你這合同