解固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)的 借應(yīng)收賬款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng), 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
甲乙公司為增值稅一般納稅人,增直稅率為13%,20X8年9月,甲公司用其機(jī)器設(shè)備一臺換入乙公司生產(chǎn)用設(shè)備,甲公司換出的數(shù)控設(shè)備資料如下,固資產(chǎn)原價(jià)3000萬元,在交換日累積折900萬元,公允價(jià)值1800萬元,乙公司換出設(shè)備資料如下,賬面價(jià)值1500萬元公允價(jià)值1800萬元,假設(shè)甲公司在交換過程支付數(shù)控設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)30萬元(沒有其他稅費(fèi))要求做出賬務(wù)處理。
1. A公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理: (1) 公司對辦公大樓進(jìn)行了大修,總支出400萬元,預(yù)計(jì)修后可以再使用15年,預(yù)計(jì)凈殘值率2%,辦公大樓原值800萬,累計(jì)折舊500萬,原預(yù)計(jì)使用40年,已經(jīng)使用22年。會計(jì)按照新的價(jià)格重新做了計(jì)劃,新價(jià)值為700萬元,按照18年計(jì)提折舊。做法是否正確?為什么? (2) 公司11月購入固定資產(chǎn)一臺設(shè)備價(jià)值15萬元,該設(shè)備什么時(shí)候開始做折舊?假設(shè)殘值率1%,使用10年,用直線法計(jì)算,如何做分錄? (3) 公司借入100萬貸款,為一臺設(shè)備作大修,年利率6%,借款期限為2年,大修將于1年內(nèi)完成,該利息如何處理? (4) 公司處理報(bào)廢設(shè)備一臺,該設(shè)備原值50000元,已經(jīng)計(jì)提折舊40000元,設(shè)備處理發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用2000元,以現(xiàn)金支付,處理設(shè)備收入8000元,銀行收訖。如何做相關(guān)賬務(wù)處理?
20x8年9月,A公司以生產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺設(shè)備交換B打印機(jī)公司生產(chǎn)的一批打印機(jī),換入的打印機(jī)作為固定資產(chǎn)管理,A、B公司均為增值稅-一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%設(shè)備的賬面原價(jià)為150萬元,在交換日的累計(jì)折1日為45萬元,公允價(jià)值為90萬元。A公司支付設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)15000元。打印機(jī)的賬面價(jià)值為110萬元,在交換日的市場價(jià)格為90萬元,計(jì)稅價(jià)格等于市場價(jià)格,B公司換入A公司的設(shè)備是生產(chǎn)打印機(jī)過程中需要使用的設(shè)備。假定A、B公司對交換資產(chǎn)均為計(jì)提減值準(zhǔn)備要求:做出A公司和B公司的賬務(wù)處理
某企業(yè)對其擁有的一臺大型設(shè)備進(jìn)行更新改造。該設(shè)備原價(jià)為1000萬元,已計(jì)提折舊500萬元,更新改造過程中發(fā)生滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的支出為700萬元,被替換部分賬面原值為100萬元,不考慮其他因素,該設(shè)備更新改造后的入賬價(jià)值為)萬元。1100B.1150C.16000.1700
3、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2×21年9月,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的若干臺數(shù)控設(shè)備交換乙公司生產(chǎn)的一批醫(yī)用口罩生產(chǎn)用設(shè)備,甲公司換入的醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)管理。(1)甲公司換出數(shù)控設(shè)備資料如下:固定資產(chǎn)原價(jià)為3000萬元,在交換日的累計(jì)折舊為900萬元,公允價(jià)值為1800萬元。(2)乙公司換出生產(chǎn)的醫(yī)用口罩生產(chǎn)用設(shè)備資料如下:庫存商品賬面價(jià)值為1500萬元,在交換日的市場價(jià)格為1800萬元。雙方計(jì)稅價(jià)格等于市場價(jià)格。乙公司換入甲公司的數(shù)控設(shè)備是生產(chǎn)醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備過程中需要使用的數(shù)控設(shè)備,乙公司換入后作為固定資產(chǎn)管理。假設(shè)甲公司此前沒有為該項(xiàng)數(shù)控設(shè)備計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,整個交易過程中,除支付該項(xiàng)數(shù)控設(shè)備的清理費(fèi)30萬元外,沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。假設(shè)乙公司此前也沒有為庫存醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,其在整個交易過程中沒有發(fā)生除增值稅以外的其他稅費(fèi)。要求:編制甲公司和乙公司非貨幣性資產(chǎn)交換的會計(jì)分錄
請問6月份剛成立的個體戶,第二季度被給定期定額征稅方式,但是6月份虧損了,開票的款都不夠員工發(fā)工資了,這種個體戶的經(jīng)營所得怎么申報(bào),員工工資正常申報(bào),一般經(jīng)營所得什么時(shí)候申報(bào),個稅什么時(shí)候申報(bào)截止
我們單位是礦山企業(yè),主要業(yè)務(wù)是銷售鐵礦石,銷售鐵礦石收款方式為預(yù)收款,礦石結(jié)算方式按月結(jié)算,雙方合同約定結(jié)算方式為銷售次月月初出具結(jié)算單,并開具銷售發(fā)票,我想請問下,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間按那個時(shí)間點(diǎn)算呢?
老師好,公司給員工全額繳納社保,申報(bào)個稅工資薪金那里,還需要把專項(xiàng)扣除社保醫(yī)保的個人部分填上嗎
老師,專管員說我公司的薪金明細(xì)表沒有填寫,在哪個模塊填寫?我怎么找不到呢,專管員說我公司的薪金明細(xì)表是0
請問老師:一般納稅人報(bào)印花稅是進(jìn)和銷的合計(jì)金額,還是就是銷的金額
本單位是門診部,本月勞務(wù)報(bào)酬的數(shù)據(jù)醫(yī)務(wù)未提供財(cái)務(wù),能否和下月一起報(bào)稅
老師好,請問,小規(guī)模企業(yè)的稅金及附加和所得稅要怎么算呀
購銷合同印花稅,公司汽車加油要交印花稅嗎?
外購的無形資產(chǎn)處于研發(fā)階段 已經(jīng)簽訂了合同有了應(yīng)付賬款 這種怎么做賬務(wù)處理呢
從供應(yīng)商直接發(fā)貨給客戶,那供應(yīng)商開出的送貨單 應(yīng)該給我們公司還是給客戶
小規(guī)模公司的不用做應(yīng)交稅費(fèi)是嗎?
不用開專用發(fā)票可以的
只是我們補(bǔ)了中間差價(jià)19萬多元?如何做賬
借固定資產(chǎn)貸、銀行存款、應(yīng)收賬款。
老師我還是不明白怎么樣做,就是購銷雙方簽訂合同,原有合同金額為:235000元,經(jīng)雙方協(xié)商后折回金額200000元,由于現(xiàn)場需要,更換更大的,經(jīng)雙方協(xié)商同意,在原合同價(jià)的基礎(chǔ)上增加230291元,即總價(jià)變更為430291元,這樣的固定資產(chǎn)如何做賬?
借應(yīng)收賬款20萬 貸固定資產(chǎn)清理 借固定資產(chǎn) 貸、銀行存款、銀行支付的 應(yīng)收賬款20萬
借:固定資產(chǎn)清理:220119.8 累計(jì)折舊:14880.20 貸:固定資產(chǎn) 235000 借:應(yīng)收賬款 200000 貸:固定資產(chǎn)清理 200000(固定資產(chǎn)清理還有20119.8元余額) 借:固定資產(chǎn) 430291 貸:銀行存款 195291 應(yīng)收賬款 200000 ???還差35000元
對方給你開固定資產(chǎn)的發(fā)票開多少?
原有合同金額為:235000元,經(jīng)雙方協(xié)商后折回金額200000元
我們總付款數(shù)是430291元的
那也不對呀,舊的抵扣的是200,000總價(jià)是430,291那差額上哪去啊,不應(yīng)該是公戶支付 公戶支付也不是那些 我沒看懂你這合同