增值稅稅額13%，退稅率9%。 甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購(gòu)銷情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了7%銷售折扣； (2)向特約銷售點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元（含增值稅）,取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款6000元，增值稅稅額540元； (3)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (4)購(gòu)進(jìn)自行車零部件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額150000元，注明稅款19500元； (5)從小規(guī)模納稅

3. 某自行車廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為280 元/輛。2019 年5 月末留抵稅額3000 元，6 月該廠購(gòu)銷情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售800 輛自行車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，自行車 廠給予了8%的現(xiàn)金折扣。 (2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500 輛自行車，當(dāng)期銷售自行車發(fā)出包裝物收取 押金56500 元，本月逾期未收回的包裝物押金47460 元（含稅）。 (3)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合 計(jì)27000 元；支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 金額15000 元（不含稅）。 (4)出租位于本市的一幢4 年前取得的辦公用房，價(jià)稅合計(jì)收取4 個(gè)月的租 金80000 元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。

某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅26000元，這批壁紙全部用于裝飾職工食堂，??（2）購(gòu)入生產(chǎn)書包所需材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅13000元??（3）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備所需零件，支持價(jià)稅合計(jì)金額10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票

2某文具有限公司是增值稅一般納稅人,2022年9月增值稅留抵稅額4000元,10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元:增值稅26000元,這批壁紙全部于裝飾職工食堂(2)購(gòu)入生產(chǎn)書包所需原材料:取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元(3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備所需零件,支付價(jià)稅合計(jì)金額10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票(4)單個(gè)書包出廠不含稅單價(jià)為300元/個(gè),向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000個(gè),百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,該公司給予了8%的現(xiàn)金折扣并支付不含稅運(yùn)費(fèi)10000元,收運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1100元。(5)將自產(chǎn)300個(gè)書包贈(zèng)送某希望小學(xué)(6)當(dāng)期銷售的書包發(fā)出包裝物收取押金10000元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收取4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法要求:1.該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增信稅進(jìn)項(xiàng)稅額2該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增稅銷項(xiàng)稅額3該企業(yè)當(dāng)期需要繳

2某文具有限公司是增值稅一般納稅人,2022年9月增值稅留抵稅額4000元,10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元:增值稅26000元,這批壁紙全部于裝飾職工食堂(2)購(gòu)入生產(chǎn)書包所需原材料:取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元(3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備所需零件,支付價(jià)稅合計(jì)金額10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票(4)單個(gè)書包出廠不含稅單價(jià)為300元/個(gè),向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000個(gè),百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,該公司給予了8%的現(xiàn)金折扣并支付不含稅運(yùn)費(fèi)10000元,收運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1100元。(5)將自產(chǎn)300個(gè)書包贈(zèng)送某希望小學(xué)(6)當(dāng)期銷售的書包發(fā)出包裝物收取押金10000元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收取4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法要求:1.該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增信稅進(jìn)項(xiàng)稅額2該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增稅銷項(xiàng)稅額3該企業(yè)當(dāng)期需要繳