請(qǐng)問(wèn)老師，我們前兩個(gè)季度的利潤(rùn)沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)，企業(yè)所得稅享受了小微企業(yè)優(yōu)惠政策，但是第三個(gè)季度利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，那之前已享受的企業(yè)所得稅是不是會(huì)取消，到匯算清繳的時(shí)候要把2021年整年的利潤(rùn)重新核算，按25%的來(lái)交

老師，我咨詢您一下問(wèn)題，房東沒(méi)有給我們開(kāi)房租發(fā)票，去年年底審計(jì)查賬，把沒(méi)開(kāi)發(fā)票的房租也算了費(fèi)用。說(shuō)如果收不到房東發(fā)票，就在所得稅清算的時(shí)候，做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整，這個(gè)只要報(bào)稅做調(diào)整就行嗎？要不要寫分錄做憑證？怎么寫呀

你好，我們公司21.1-12月房租沒(méi)有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號(hào)前如果還沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增對(duì)吧，調(diào)增對(duì)我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬(wàn)，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬(wàn)，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬(wàn)，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬(wàn)-15萬(wàn)，再加21年虧損的，來(lái)得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師：早上好！我們公司一直是小型微利企業(yè)，由于去年開(kāi)票額增大導(dǎo)致應(yīng)收同時(shí)增大資產(chǎn)超過(guò)5000萬(wàn)，所以匯算清繳不再亨受2.5%企業(yè)所得稅優(yōu)惠，請(qǐng)問(wèn)如果今年把資產(chǎn)降下來(lái)，即不超5000萬(wàn)的話，明年的匯繳能享受2.5%所得稅優(yōu)惠嗎？

老師問(wèn)個(gè)問(wèn)題，我們15萬(wàn)的房租沒(méi)有發(fā)票，我憑著收據(jù)做賬，到時(shí)候匯算清繳調(diào)整，我們享受小薇企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，是不是到時(shí)候所得稅只要15萬(wàn)×2.5%