同學(xué)，你好 這個可以的

同學(xué)，你好 嗯嗯，可以的

您好 企業(yè)發(fā)生的廣告業(yè)務(wù)宣傳費沒有超過營業(yè)收入的15%，匯算清繳時需要把當(dāng)年發(fā)生的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費金額以及營業(yè)收入填入廣告業(yè)務(wù)宣傳費納稅明細表

學(xué)員你好 這個舉個例子可能你比較好理解哈 甲公司為藥品制造企業(yè)，乙公司為甲公司的全資子公司從事藥品銷售。甲公司和乙公司簽訂廣告宣傳費分攤協(xié)議，甲公司在2021年度發(fā)生的廣告業(yè)務(wù)宣傳費的40%應(yīng)歸集至乙公司扣除。 2021年度甲公司取得主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，投資收益400萬元，視同銷售收入300萬元，發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出1000萬元。 2021年度乙公司發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3000萬元，2021年度取得主營業(yè)務(wù)收入10000萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，投資收益400萬元，視同銷售收入300萬元。 1.甲公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除計算 2021年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額：（5000%2B500%2B300）×30%=1740（萬元）； 本年度發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出1000萬元 甲公司稅前扣除額：1000×60%=600（萬元）； 分攤到乙公司稅前扣除額：1000×40%=400（萬元）； 甲公司要做納稅調(diào)增400萬元。 2.乙公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除計算 2021年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額：（10000%2B500%2B300）×15%=1620（萬元）； 本年度發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3000萬元>1620萬元； 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出：3000-1620=1380 本年度稅前扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出：1620%2B400=2020（萬元）； 乙公司2021年度要做納稅調(diào)增980萬元（1380-400）。 即這個題目所體現(xiàn)的母子公司關(guān)系，母公司將自身可以扣除的400選在在子公司扣除的情形

您好，開現(xiàn)代服務(wù)費-宣傳廣告費，可以的。 借：銀行 貸：預(yù)收，我們在下月確認收入，這個收入條件什么時候滿足，我們合同上約定明年1月 3賒銷和分期收款書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。 無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。