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5、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進原材料,取得增值稅專用發(fā)票。以銀行存款支付價款120萬元,增值稅15.6萬元,支付運輸單位的運輸費用6萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅0.54萬元。(2)銷售商品開具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額180萬元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作福利,成本價8萬元,無同類產(chǎn)品市場價。(4)上月末未抵扣完的進項稅額有5萬元。計算本月銷項稅,可抵扣進項稅,應納增值稅。增值稅稅率13%

2022-12-27 15:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-27 15:28

你好同學,稍等回復您

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齊紅老師 解答 2022-12-27 22:37

銷項稅=180*0.13%2B8*1.1*0.13 可抵扣進項稅=15.6%2B0.54%2B5 應交增值稅=銷項-進項

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