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Q

5、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票。以銀行存款支付價(jià)款120萬(wàn)元,增值稅15.6萬(wàn)元,支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅0.54萬(wàn)元。(2)銷售商品開具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額180萬(wàn)元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作福利,成本價(jià)8萬(wàn)元,無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)。(4)上月末未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額有5萬(wàn)元。計(jì)算本月銷項(xiàng)稅,可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)納增值稅。增值稅稅率13%

2022-12-27 15:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-27 15:28

你好同學(xué),稍等回復(fù)您

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齊紅老師 解答 2022-12-27 22:37

銷項(xiàng)稅=180*0.13%2B8*1.1*0.13 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=15.6%2B0.54%2B5 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

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