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小丁為居民個人,2019年4月取得稿酬所得3000元,6月取得勞務(wù)報酬40000元,11月入職某公司，每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元,當(dāng)月取得勞務(wù)報酬所得2000元,取得特許權(quán)使用費收入50000元。每月減除費用5000元,“三險一金”等專項扣除為2500元,從1月起父親滿60周歲,沒有減免收入及減免稅寂等情況。(1)請為小李預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅;(2)計算小本2019年應(yīng)納的個人所得稅，為其辦理匯算清繳。

2022-12-24 21:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-24 21:03

題目條件可能有不全，如果和答案不同 咱們再探討 （1）請為小李預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅（這里沒說是不是獨生子 先按獨生子，工資發(fā)放沒有說是不是次月） 工資薪金看是11月入職，假設(shè)是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā) 11月應(yīng)納稅所得額10000-5000-2500-2000=500元 12月累計應(yīng)納稅所得額10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月預(yù)交500*0.03=15元 12月預(yù)交1000*0.03-15=15元 4月稿酬預(yù)交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月勞務(wù)報酬預(yù)交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月勞務(wù)報酬預(yù)交=(2000-800)*0.2=240元 11月特許權(quán)使用費預(yù)交=50000*（1-20%）*20%=50000*0.8*0.2=8000元 （2）計算小李2019年應(yīng)納的個人所得稅，為其辦理匯 2019全年綜合所得額=10000*2-60000-2000*12-2500*2%2B3000*0.8*0.7%2B40000*0.8%2B2000*0.8%2B50000*0.8=6280 應(yīng)納個稅6280*0.03=188.4元 188.4-15-15-308-7600-240-8000=-15989.6 退稅15989.6

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2022-12-21
題目條件可能有不全，如果和答案不同 咱們再探討 （1）請為小李預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅（這里沒說是不是獨生子 先按獨生子，工資發(fā)放沒有說是不是次月） 工資薪金看是11月入職，假設(shè)是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā) 11月應(yīng)納稅所得額10000-5000-2500-2000=500元 12月累計應(yīng)納稅所得額10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月預(yù)交500*0.03=15元 12月預(yù)交1000*0.03-15=15元 4月稿酬預(yù)交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月勞務(wù)報酬預(yù)交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月勞務(wù)報酬預(yù)交=(2000-800)*0.2=240元 11月特許權(quán)使用費預(yù)交=50000*（1-20%）*20%=50000*0.8*0.2=8000元 （2）計算小李2019年應(yīng)納的個人所得稅，為其辦理匯 2019全年綜合所得額=10000*2-60000-2000*12-2500*2%2B3000*0.8*0.7%2B40000*0.8%2B2000*0.8%2B50000*0.8=6280 應(yīng)納個稅6280*0.03=188.4元 188.4-15-15-308-7600-240-8000=-15989.6 退稅15989.6
2022-12-24
工資薪金看是11月入職，假設(shè)是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā) 11月應(yīng)納稅所得額10000-5000-2500-2000=500元 12月累計應(yīng)納稅所得額10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月預(yù)交500*0.03=15元 12月預(yù)交1000*0.03-15=15元 4月稿酬預(yù)交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月勞務(wù)報酬預(yù)交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月勞務(wù)報酬預(yù)交=(2000-800)*0.2=240元 11月特許權(quán)使用費預(yù)交=50000*（1-20%）*20%=50000*0.8*0.2=8000元
2022-05-24
您好 解答如下 小李全年應(yīng)納個稅=（20000*12%2B3000*（1-20%）%2B30000*（1-20%）%2B30000*（1-20%）*（1-20%）%2B3000*（1-20%）-2500*12-1000*12-60000）*20%-16920=19800
2022-12-17
您好 稍等 解答過程中
2022-12-17
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