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2.甲電腦公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售電腦。2021年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)銷售A型號電腦一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為856000元,另收取包裝物租金6840元;(2)將自產(chǎn)的一批B型號電腦50件直接捐贈給某中學(xué)。已知B型號電腦未投放市場,沒有同類銷售價格;每件產(chǎn)品成本3600元,成本利潤率為8%。(3)購進(jìn)一批電腦元件,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為48000元,增值稅為6240元。支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明的運(yùn)雜費(fèi)360元:(4)購進(jìn)包裝材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款21000元,增值稅為2730元;(5)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批電腦元件被盜,上月購進(jìn)時電腦元件進(jìn)項稅額已經(jīng)抵扣,這批電腦元件成本是26400元。假如該公司適用增值稅稅率為13%,當(dāng)月收到的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證要求:(1)計算本月銷項稅額;(2)計算本月可以抵扣的進(jìn)項稅額和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額:(3)假如上期留抵額為2100元,計算本月應(yīng)納增值稅額。

2022-12-24 10:09
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齊紅老師

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2022-12-24 10:11

1,(856000+6840)÷1.13×13%+50×3600×(1+8%)×13% 2,6240+2790進(jìn)項 26400×13%進(jìn)轉(zhuǎn)出 3,1的結(jié)果-進(jìn)項+進(jìn)轉(zhuǎn)出-2100

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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