您好，借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）

需要的 13%的 如果09年之后買來的一般計稅

現(xiàn)在根據(jù)買價/1.13*0.13計算銷項稅，是否交增值稅根據(jù)抵扣的進(jìn)項稅來定

采購時
借：原材料/庫存商品
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款3。

材料領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料2。

計提工資
借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2。

發(fā)生的水電費、機(jī)物料消耗等
借：制造費用
貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款2。

計提折舊
借：制造費用（車間用）
管理費用（管理部門使用）
營業(yè)費用（銷售部門使用）
貸：累計折舊3。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品
貸：制造費用3。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本2。

銷售收入
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2。

月末，計提附加稅
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
-應(yīng)交教育費附加2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費用
借：本年利潤
貸：管理費用
銷售費用
財務(wù)費用2。

季末，計提預(yù)交所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費用2。

期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)、銷差額）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

1.產(chǎn)生收入 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2.繳納; 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款