2018年6月前，前面的會計把兩個員工的保險公司買的大病醫(yī)療保險掛的應(yīng)付職工薪酬福利費9萬，這應(yīng)該累計了好幾年的了，在2018年10月建賬，把這筆數(shù)據(jù)錄入到應(yīng)付職工薪酬貸方余額，形成負債，其實這筆錢個人已經(jīng)交了，公司不用承擔，但前會計不問原因把這單子掛賬后，2018年報也沒處理，2019年年報賬上當年計提的工資和應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)不同，原因就是她掛賬的這筆數(shù)據(jù)影響，在2019年年報時，老板讓我把這筆數(shù)據(jù)處理掉，該怎么處理

晚上好老師，有個問題麻煩問一下，關(guān)于以前年度的問題，2009年有一筆管理職工教育經(jīng)費科目，后期到2010年這個科目停用了，不讓有余額，之后自行把這個科目調(diào)到了應(yīng)付賬款里，現(xiàn)在這個應(yīng)付賬款已經(jīng)有5年以上了，現(xiàn)在要是清理。賬務(wù)處理得怎么做？

你好，老師以前年度已經(jīng)是很多年前應(yīng)付職工薪酬-福利費這個科目海掛著金額，這個金額是已經(jīng)支付出去的了，年末了這個怎么處理平賬？

老師，年度匯算的時候，小微企業(yè)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，工資薪金支出：張載金額是填應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是填應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？申報個稅的時候已經(jīng)按照貸方發(fā)生額申報了，只是截止到目前為止還未發(fā)放工資

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？