你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業(yè)務的分錄嗎??)
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年11月有關生產經營業(yè)務如下: (1)銷售產品設備一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明的銷售額為10000元,稅額為1300元,并隨同價款收取運費109元,同時開出一張普通發(fā)票; (2)銷售三批同一規(guī)格、質量的貨物,每批各1000件,不含增值稅銷售額分別為每件200元、220元和60元。經稅務機關認定,第三批銷售價格每件60元明顯偏低并且無正當理由; (3)將自產的一批產品200件作為職工福利發(fā)放給本企業(yè)職工,市場售價為每件400元。 本題適用增值稅稅率分別為13%和9%。請問,本月的增值稅銷項稅額為多少?
3.某食品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產和銷售業(yè)務,2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份購進批農產品作為生產用原材料,取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產貨物,開具普通發(fā)票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產設備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元;將一批自制新產品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產品的生產成本為4萬元,成本利潤率為10%,無同類產品市場價格。(3)7月分購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元,支付運輸費用1萬元,取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據已在當月通過稅務機關的認證。
某食品生產企業(yè)為為增值稅一般納稅人。從事食品的生產和銷售業(yè)務。2019年5月至7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份進購一批農產品作為生產用原材料取得收購憑證上注明價款80萬元。讓小規(guī)模納稅人銷售自產貨物開具普通發(fā)票上注明價款為25萬元,出售一臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產設備,開具普通發(fā)票取得銷售額6萬元。(2)6月份。購進一批原材料。取得增值稅,發(fā)專用發(fā)票上注明價款30萬元,稅款3.9萬元向某超市銷售一批資產貨物開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元,講一批自制新產品全部出售給本企業(yè)職工取得不含銷售。額3.5萬元這批產品的生產成本為4萬元。成本利潤率為10%無同類產品市場價格。(3)7月份購進一批原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元。稅款1.95萬元。向某商場銷售一批自產貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為40萬元。另開具普通發(fā)票收取包裝費,2萬元。向某百貨公司銷售一批自產貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元。支付運費輸用1萬元,取得承運部門開具增值稅專用發(fā)票。上述票據已在當月通過稅務機關的認證。根據上述資料計算該企業(yè)個月應納的增值稅額。
3.某食品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產和銷售業(yè)務,2019年5--7月份發(fā)生以下業(yè)務。(1)5月份購進批農產品作為生產用原材料,取得收購憑證.上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產貨物,開具普通發(fā)票.上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產設備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票.上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為50萬元;將一-批自制新產品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產品的生產成本.為4萬元,成本利潤率為10%,無同類產品市場價格。(3)7月分購進批原材料,取得增值稅專用發(fā)票.上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價款為20萬元,支付運輸費用1萬元,取得承運部門開具的增值稅專用票。..上述票據已在當月通過稅務機關的認證。
A公司為增值稅一般納稅人,2022年6月發(fā)生如下經營業(yè)務: (1)銷售一批機器,開出增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為10 000元,稅額為1300元,另開出一張普通發(fā)票,收取包裝費113元。 (2)銷售2批同一規(guī)格、質量的貨物,每批各1000件,不含增值稅銷售價分別為每件200元、180元。 (3)直接向農民收購用于生產加工農產品,稅務機關批準的收購憑證價款40 000元。 (4)將自產的一批新產品100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。該產品尚未投放市場,沒有同類銷售價格,每件成本500元,假定成本利潤率為10%。 (5)購進一批原材料,取得增值稅普通發(fā)票注明價款50萬元,本期支付了50%的貨款。 (6)采用以物易物的銷售模式,用產品換設備,雙方均開出專用發(fā)票,金額為200 000元,稅率13%。 (7)以舊換新向消費者銷售產品,實收價款(含稅)共50 000元,舊貨折價(含稅)6 500元。
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