對，一筆免稅收入，一筆不是免稅的

免稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣的 也就是你只能抵扣設(shè)備運行維護(hù)費的。

對啊，但是電費是免費的項目和設(shè)備運行維護(hù)費共同使用的，想抵扣電費，但是不知道能不能抵扣

電費用在哪里的？如果分不出是用在免稅的還是不免稅的計算的。

對分不清用在免稅的多少，不免稅的多少

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額： 不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。

沒有明白，我要怎么操作

就是自己計算抵扣，比如你當(dāng)月的進(jìn)項全部是100 免稅收入是1000，不免稅的收入是2000 不允許抵扣的進(jìn)項就等于100*1000/3000

那在申報表中怎么填寫呢

附表二三十五藍(lán)和進(jìn)項轉(zhuǎn)出其他里面。

謝謝老師，那像我這次收了一年的設(shè)備運維費，但是我的成本票都沒有回來，而且設(shè)備運維費我們也只運維了半年，這個收入要怎么確認(rèn)，發(fā)票已開

那你得全部都收入，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要一致的，提前暫估成本匯算清繳之前，發(fā)票需要到。

也就是開多少票，就得報多少增值稅，不論成本票回來沒有