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演示賬套

老師我單位收到兩筆款，一筆是免稅的，一筆是設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，我想用電費(fèi)發(fā)票抵扣運(yùn)行維護(hù)費(fèi)稅費(fèi)，怎么做，電業(yè)局給我們只開(kāi)了一張電費(fèi)發(fā)票，而且設(shè)備運(yùn)行維護(hù)的用電沒(méi)有跟免稅項(xiàng)目區(qū)分

2022-12-20 09:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-20 09:32

收到兩筆款，這個(gè)是你的收入嗎？

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 09:33

對(duì)，一筆免稅收入，一筆不是免稅的

齊紅老師解答 2022-12-20 09:36

免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的也就是你只能抵扣設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的。

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 09:37

對(duì)啊，但是電費(fèi)是免費(fèi)的項(xiàng)目和設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)共同使用的，想抵扣電費(fèi)，但是不知道能不能抵扣

齊紅老師解答 2022-12-20 09:38

電費(fèi)用在哪里的？如果分不出是用在免稅的還是不免稅的計(jì)算的。

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 09:44

對(duì)分不清用在免稅的多少，不免稅的多少

齊紅老師解答 2022-12-20 09:47

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 09:51

沒(méi)有明白，我要怎么操作

齊紅老師解答 2022-12-20 09:55

就是自己計(jì)算抵扣，比如你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)全部是100 免稅收入是1000，不免稅的收入是2000 不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)就等于100*1000/3000

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 09:55

那在申報(bào)表中怎么填寫(xiě)呢

齊紅老師解答 2022-12-20 09:57

附表二三十五藍(lán)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他里面。

快賬用戶(hù)6258 追問(wèn) 2022-12-20 10:00

謝謝老師，那像我這次收了一年的設(shè)備運(yùn)維費(fèi)，但是我的成本票都沒(méi)有回來(lái)，而且設(shè)備運(yùn)維費(fèi)我們也只運(yùn)維了半年，這個(gè)收入要怎么確認(rèn)，發(fā)票已開(kāi)

齊紅老師解答 2022-12-20 10:02

那你得全部都收入，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額需要一致的，提前暫估成本匯算清繳之前，發(fā)票需要到。