A 公司 2021 年度利潤總額為 300 萬元，其中本年度國債利息收入 15 萬元，稅收滯納金 5 萬元，實際發(fā)生 的業(yè)務招待費 25 萬元（稅法核定的業(yè)務招待費 15 萬元）。遞延所得稅負債年初數(shù)為 2 萬元，年末數(shù)為 3 萬元，遞 延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 5 萬元，年末數(shù)為 3 萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，假定不考慮其他因素，A 公司 2021 年度應納稅所得額為（ ）萬元

本年利潤總額為480萬元，試用企業(yè)所得稅稅率為25%，按稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元20，實際發(fā)生業(yè)務招待費為50萬元支付的稅費罰款20萬元，國債利息收入10萬元，其他納稅調(diào)整增加額20萬元，其他納稅調(diào)整減少額30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額30萬元，年末余額35萬元，遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額47.5萬元，a公司年初未分配利潤貸款。

某企業(yè)全年利潤總額為6025萬元，當年實現(xiàn)國債利息收入45萬元，繳納的稅收滯納金10萬元，實際發(fā)生的業(yè)務招待費25萬元（稅法核定的業(yè)務招待費15萬元），所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素。計算當年應納稅所得額和應交所得稅

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，20192020年度的有關(guān)資料如下:(1)2019年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2019年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。(2)2020年實現(xiàn)利潤總額800萬元，當年支付稅收滯納金20萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費200萬元，但稅法規(guī)定可于2020年稅前扣除的業(yè)務招待費為160萬元，除此之外無其他納稅調(diào)整事項。【要求】計算2019年的所得稅費用和2020年應交所得稅。

青山裝飾公司為小企業(yè)，2019年度有關(guān)資料如下年初未分配利潤為貸方余額80萬元。本年利潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費50萬元，支付的稅收滯納金10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素。計算青山裝飾公司2019年度應納稅所得額和應交所得稅